老师你好，想问一下去年的企业所得税是核定的，也是开了票才付的材料款，付的材料款也是跨年了才付，1月份做账的时候就做了付材料款:借:库存商品 贷:银行存款，可是现在我发现库存商品还在，可是票当时已经开出去了，现在我应该怎么把原有怎库存商品冲开，

去年的收入结转了，可是材料款是今年1月份付的

我现在整理账的时候发现库存商品还有，可是票已经开出去了

那你应该再去年结转成本的

还没有开发票给公司啊！款都是跨年才付，那账务怎么处理？

难道去年的时候做库存商品、应付账款？

那也应该是去年按照权责发生制或者配比原来

怎么做分录呢？收入的话是27万左右付供应商的话是28万

你的成本是大于收入

嗯不含税收入

？老师怎么处理

如果是正常的，按照你的金额确认收入，付款确认成本 借以前年度损益调整 贷库存商品

是倒回去做，还是在现在做帐这个月份做调整

是现在做这个调整分录

好的，谢谢老师