老师你好，想问一下去年的企业所得税是核定的，也是开了票才付的材料款，付的材料款也是跨年了才付，1月份做账的时候就做了付材料款:借:库存商品 贷:银行存款，可是现在我发现库存商品还在，可是票当时已经开出去了，现在我应该怎么把原有怎库存商品冲开，
你好，是去年没有结转吗
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老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？
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你好老师，请问公司19年购货款，当时入了库，1月才付款，账是从今年才开始做，现在分录应该怎么做呢老师，借：应付账款贷：银行存款吗，也不对，但是库存商品也不能入了，前年这批货当时就售出去了
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老师 请教一下，我收到原材料暂估入库加入 借 原材料 10万 贷 应付账款 10万，然后也有结转成本 就是 借 库存商品 贷 原材料 ，我现在收到发票了，我应该怎么去冲回呢
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老师你好，想问一下去年的企业所得税是核定的，也是开了票才付的材料款，付的材料款也是跨年了才付，1月份做账的时候就做了付材料款:借:库存商品 贷:银行存款，可是现在我发现库存商品还在，可是票当时已经开出去了，现在我应该怎么把原有怎库存商品冲开，
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老师在做汇算清缴的时候才发现去年有一笔是暂估的入库的库存材料，去年就已经收到发票了，但是没有冲销暂估，我现在发现库存商品就虚增了，那今年要怎么调整？
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老师我司从银行贷款450万，然后这个贷款走到老板亲戚的公司A公司，从A公司又转给个人了，然后现在需要还银行贷款，要怎么走呢 我司商贸公司 名下有一块山地，一个公司要买这块地，就是以股权转让的形式走，现在还没变更股权呢，这个想购买我司的公司打进我司公户300万备注投资款，然后我司法人又转进去200万到公司公户，用于还这个银行利息450万元，这样走可以吗,这个300万走投资款可以吗
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郭老师我司从银行贷款450万，然后这个贷款走到老板亲戚的公司A公司，从A公司又转给个人了，然后现在需要还银行贷款，要怎么走呢 我司商贸公司 名下有一块山地，一个公司要买这块地，就是以股权转让的形式走，现在还没变更股权呢，这个想购买我司的公司打进我司公户300万，然后我司法人又转进去200万到公司公户，用于还这个银行利息450万元，这样走可以吗
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郭老师 请继续刚才的问题
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去年的收入结转了，可是材料款是今年1月份付的
我现在整理账的时候发现库存商品还有，可是票已经开出去了
那你应该再去年结转成本的
还没有开发票给公司啊！款都是跨年才付，那账务怎么处理？
难道去年的时候做库存商品、应付账款？
那也应该是去年按照权责发生制或者配比原来
怎么做分录呢？收入的话是27万左右付供应商的话是28万
你的成本是大于收入
嗯不含税收入
？老师怎么处理
如果是正常的，按照你的金额确认收入，付款确认成本 借以前年度损益调整 贷库存商品
是倒回去做，还是在现在做帐这个月份做调整
是现在做这个调整分录
好的，谢谢老师
不客气祝您学习愉快！