演示账套

老师请问一下之前计提7月份的个税时多计提了也是按照这个计提数缴的税费后来更改个税实际的就少了但是已经交付账上就有差异但是在计算8月份个税是系统把之前多缴的那部分抵减了那么我账上的差异应该怎么调整啊现在账上是贷方的负数余额

2021-10-12 09:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-12 09:51

你好现在是你们多扣了职工的，你们是不是没有发下去啊？

快账用户9010 追问 2021-10-12 09:53

不算是之前是多扣了但是系统抵减时就是正确的了只是帐上还挂着多扣的那部分不知道怎么处理付款是没有问题的

齐红老师解答 2021-10-12 09:55

你好，那你们应该把多扣除的发给职工借应付职工薪酬贷银行存款借应交税费，个税贷应付职工薪酬。

快账用户9010 追问 2021-10-12 09:57

比如说哈我上期多缴了10 这期本来应该缴10 但是系统扣缴了本期缴费0 那也不算是多扣啊我觉得不应该退给职工吧

齐红老师解答 2021-10-12 09:59

那你的分录是怎么做的？

快账用户9010 追问 2021-10-12 10:00

是那边的分录？

快账用户9010 追问 2021-10-12 10:01

之前计提的我就是红字冲的然后做了笔正确的

齐红老师解答 2021-10-12 10:04

你好，借应交税费个税贷银行存款。借应付职工薪酬工资贷、应交税费个税10 之前多缴的时候，分录是这么做的。

齐红老师解答 2021-10-12 10:04

然后你们更正申报了，你账上没有退给个人不用修改，然后这个月发工资的时候就不要扣除个税了，直接申报抵扣就可以了，账上不用做。

你好现在是你们多扣了职工的，你们是不是没有发下去啊？

2021-10-12

同学你好多交了算预缴的就行了汇算清缴的时候多退少补

2021-09-15

你好，具体的是哪一个税款的？

2022-04-08

如果这个月印花税申报多了并且已经缴纳，下个月申报时可以调整申报金额以扣减差额，这是可行的。至于账务处理，这个月需要调整印花税的账目以反映实际的缴纳情况。可以按照以下步骤进行： 1.冲销上月的印花税记账凭证，将上月计提的印花税用红字冲销。 2.重新制作一份新的记账凭证，记录正确的印花税金额。 3.如果还有剩余差额，将差额部分计入“其他应收款”或“预付账款”等科目，作为对下个月印花税申报的调整。这种处理方式能够保证账务的准确性和一致性，避免因未计提足够的印花税而导致的税务风险。至于“应交税费”科目出现负数的问题，这不会影响公司的税务报表，因为税务报表是以实际缴纳的税款为准，而不是以“应交税费”科目的余额为准。因此，不需要担心“应交税费”科目出现负数的情况。

2023-11-02

您好，这个的话，意思是是你们明细也不知道是谁吗

2024-06-24