演示账套

老师请问一下之前计提7月份的个税时多计提了也是按照这个计提数缴的税费后来更改个税实际的就少了但是已经交付账上就有差异但是在计算8月份个税是系统把之前多缴的那部分抵减了那么我账上的差异应该怎么调整啊现在账上是贷方的负数余额

2021-10-12 09:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-12 09:51

你好现在是你们多扣了职工的，你们是不是没有发下去啊？

快账用户9010 追问 2021-10-12 09:53

不算是之前是多扣了但是系统抵减时就是正确的了只是帐上还挂着多扣的那部分不知道怎么处理付款是没有问题的

齐红老师解答 2021-10-12 09:55

你好，那你们应该把多扣除的发给职工借应付职工薪酬贷银行存款借应交税费，个税贷应付职工薪酬。

快账用户9010 追问 2021-10-12 09:57

比如说哈我上期多缴了10 这期本来应该缴10 但是系统扣缴了本期缴费0 那也不算是多扣啊我觉得不应该退给职工吧

齐红老师解答 2021-10-12 09:59

那你的分录是怎么做的？

快账用户9010 追问 2021-10-12 10:00

是那边的分录？

快账用户9010 追问 2021-10-12 10:01

之前计提的我就是红字冲的然后做了笔正确的

齐红老师解答 2021-10-12 10:04

你好，借应交税费个税贷银行存款。借应付职工薪酬工资贷、应交税费个税10 之前多缴的时候，分录是这么做的。

齐红老师解答 2021-10-12 10:04

然后你们更正申报了，你账上没有退给个人不用修改，然后这个月发工资的时候就不要扣除个税了，直接申报抵扣就可以了，账上不用做。

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