你好老师，我想问一下一般纳税人季度企业所得税计提的时候应该怎样算？是根据利润表中的利润直接乘税率吗？上月购入一固定资产35万，我可以报所得税的时候直接扣除吗？
1、季度预缴的所得税可以直接根据利润总额*税率 2、可以直接扣除
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你好老师，请问企业所得税季报的时候，我上一个季度填了固定资产一次性扣除这个表，我这个季度那个表要怎么填呢？照着上个季度的数据直接填吗
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老师我现在在看2020年利润表，我想问下2020一月份缴纳2019第四季度所得税是不是19年四季度那会计提所得税借所得税贷应交税费所得税，可是上个会计是在2020年一季度缴纳的时候补计提然后缴纳的时候直接做流水平掉了应交税费所得税科目，但是所得税费用科目留在了2020年利润表里面，这按理说这个费用应该在2019年的，现在看2020利润表，所得税有这个科目有数据，咋整
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老师我想问一下:因为今年缴纳的去年的企业所得税我没有计提，5月份进行汇算清缴的时候我直接借:未分配利润 贷:应交税费－企业所得税，所以现在想做完了，我的利润表本年净利润比资产负债表的未分配利润刚好多了汇算清缴企业所得税的金额，请问我这个勾稽关系是不是对的呢？
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你好老师，我想问一下一般纳税人季度企业所得税计提的时候应该怎样算？是根据利润表中的利润直接乘税率吗？上月购入一固定资产35万，我可以报所得税的时候直接扣除吗？
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老师，我一直我也处理过固定资产一次性扣除。你看看我的理解对吗？我会计上正常按月折旧，比如这个月利润是50万，到申报企业所得税时固定资产已一次性扣除50万，那我是不是就不需要计提企业所得税了，这样不一致对吗
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老师，我们是一家建筑劳务公司，成本挖机租赁开的有发票回来，挖机师傅的住宿发票我应该怎么记分录
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直接扣除需要做什么会计分录吗？
直接扣除不需要做分录，但是会计上需要按照一定的方法计提折旧，会和税法上产生差异，需要计提递延所得税
怎样计提递延所得税？什么时候计提？会计分录是怎样的？
假设固定资产500万元，按10年折旧，每年折旧50万元，税法当期抵减了500万元，就造成了450万元的差异 借：所得税费用 112.5（450×25%） 贷：递延所得税负债 112.5
这笔分录每年做一次吗？应该什么时候做？计提所得税的这月就做吗？
每年做一次就可以了，因为年底会进行汇算清缴，可能存在其他的调整，一次性做了就行
好的，谢谢老师
不用客气，祝您生活愉快，麻烦给个好拼哦