演示账套

老师去年的所得税未计提，在今年缴纳的时候直接计入了所得税费用，这个应该怎么调整了？

2021-10-16 15:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-16 15:14

你好，你需要把今年直接计入了所得税费用的分录红冲。然后这样做分录借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户2367 追问 2021-10-16 15:17

以前年度损益调整是计入借方还是贷方？

齐红老师解答 2021-10-16 15:18

你好，你需要把今年直接计入了所得税费用的分录红冲。然后这样做分录借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税（这里已经很清楚说明是借方啊）借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户2367 追问 2021-10-16 15:20

问错了问错了是这个：以前年度损益调整，在这个月结转损益吗？

齐红老师解答 2021-10-16 15:25

你好，是当月结转到利润分配—未分配利润科目

2021-10-16

您好。现在是要补寄所得税，是这样吗？

2022-01-14

你好，汇算清缴有补交的税金吗？

2023-05-23

你好，这个你借应交税费-应交企业所得税，贷以前年度损益调整

2024-11-08

借利润分配未分配利润或者是以前年度损益调整借所得税费用负数。

2024-07-02

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