演示账套

老师好！捐赠书桌给学校，视同销售，需要做收入的分录？

2021-10-19 22:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-19 22:34

同学你好，是的，需要确认收入

快账用户2807 追问 2021-10-19 22:36

怎么做分录？买进来就赠送出去了。销项税额多少？

齐红老师解答 2021-10-19 22:40

你们是外购课桌直接捐赠？主业和销售课桌有没有关系

快账用户2807 追问 2021-10-19 22:42

没关系的。公司信息技术行业

齐红老师解答 2021-10-19 22:46

那你不用确认收入直接平进平出虽然要视同销售但是不需要额外缴纳增值税因为你来的销项税和你购入确定的进项税是一样的金额借营业外支出贷库存商品或者低值易耗品应交税费——应交增值税(销项税)

快账用户2807 追问 2021-10-19 22:50

您的意思是，销项税额就是进项税额，需要申报销项税额？还是进项税额转出申报？

齐红老师解答 2021-10-19 22:51

申报销项税额，但是因为你有同样金额的进项税可以抵扣，所以该捐赠事项不需要额外交增值税

同学你好，是的，需要确认收入

2021-10-19

你好！进项税额正常认证抵扣即可。

2021-09-18

同学你好你们直接计入营业外支出捐赠支出就可以

2022-05-07

同学你好，是属于视同销售的借，营业外支出贷，库存商品贷，应交税费一应增一销项；

2021-05-15

同学你好 1.购买的设备捐赠给学校：借：营业外支出 100,000贷：固定资产清理 100,000 2.捐赠的设备视同销售，计算销项税：借：固定资产清理 13,000贷：应交税费-应交增值税-销项税 13,000 3.收到公益事业捐赠统一票据：借：银行存款/现金 113,000贷：营业外收入 113,000 4.结转捐赠净收益：借：营业外支出 87,000贷：固定资产清理 87,000 5.结转捐赠收入：借：营业外收入 113,000贷：银行存款/现金 113,000

2023-12-22