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老师好!捐赠书桌给学校,视同销售,需要做收入的分录?

2021-10-19 22:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-19 22:34

同学你好,是的,需要确认收入

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快账用户2807 追问 2021-10-19 22:36

怎么做分录?买进来就赠送出去了。销项税额多少?

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齐红老师 解答 2021-10-19 22:40

你们是外购课桌直接捐赠?主业和销售课桌有没有关系

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快账用户2807 追问 2021-10-19 22:42

没关系的。公司信息技术行业

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齐红老师 解答 2021-10-19 22:46

那你不用确认收入 直接平进平出 虽然要视同销售但是不需要额外缴纳增值税 因为你来的销项税和你购入确定的进项税是一样的金额 借 营业外支出 贷 库存商品或者低值易耗品 应交税费——应交增值税(销项税)

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快账用户2807 追问 2021-10-19 22:50

您的意思是,销项税额就是进项税额,需要申报销项税额?还是进项税额转出申报?

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齐红老师 解答 2021-10-19 22:51

申报销项税额,但是因为你有同样金额的进项税可以抵扣,所以该捐赠事项不需要额外交增值税

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