演示账套

上月一般纳税人没做增值税转出处理这个月缴纳增值税怎么做分录

2021-10-21 09:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-21 09:48

你好；现在就补做转出处理。你们有进项税转出吗？

快账用户4836 追问 2021-10-21 09:49

没有上个月进项不够怎么做分录呢

齐红老师解答 2021-10-21 09:54

你好；没有的话；现在做转出借费用或者成本贷进项税转出结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。