老师你好，问下第6题，画黑线的递延所得税资产和负债为什么不影响所得税费用？

您好，是影响所得税费用的

2021-10-21

您好，因为解答如下因为递延所得税负债，对应的科目是其他综合收益，不是所得税费用，所以不影响所得税费用借：其他综合收益20 贷：递延所得税负债20

2022-06-11

学员你好，他们不仅影响所得税费用，还影响应纳税所得额，递延所得税资产会导致纳税调增，递延所得税负债会导致纳税调减

2021-10-21

同学你好！这个考虑了本期因为固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万 (25-20)，即产生应纳税暂时性差异=5/ 25%=20万所以计算应交所得税时调减利润20万元，本期应交所得税=(210-10＋20-20)×25%=50万，确认递延所得税费用=25-20=5万，甲公司 2013年确认的所得税费用=50+5=55万

2020-09-13

您好，应交所得税是（210-10%2B20）*25%-5=50，对应分录借：所得税费用 50 贷：应交税费-应交所得税 50 然后，借：所得税费用 5 贷：递延所得税负债 5 所以是55 所得税费用分两块，当期所得税费用和递延所得税费用，当期是50，递延是5，加起来就是55

2021-06-05