代开专票交了增值税，但是作废了，有自己开了专票，报税的时候税额相抵了，怎么做分录 这样做可以吗

但是我代开的还有20多的留底没用

你好留底是哪里来的

不是，就是我代开缴纳的税598.36 然后自开是578.13 这样相抵了以后还剩20.23没有相抵 这个20.23我是需要做进分录的吗

598.36是包括附加税的

代开自开金额都是一样的，合着20.23是城建税，这样我下季度这个20.23还能低了增值税吗

不可以 只要交了增值税 你的城建税就得交

我没表达明白，就是我代开的和自开的都是一样的金额，然后增值税是578.13， 这次报税就相抵了，自然20.23的附加也不用交了，我做账的时候应该怎么做分录呢

我应该是做错了不应该做预交增值税598.36，那样还剩20.23附加就挂帐上了 

预交的我应该怎么做分录，里边不是有附加税吗，我想成预交的可以全部相抵增值税了，所以就把预交的附加税就全部做到预交增值税里边了