买家具到公司，小规模！我这这个季度7月开票16万，7月付款28万 款也付了 发票也到了 付款 借劳务成本 安装费 贷银行存款 发票收到借主营业务成本 贷劳务成本？那样主营业务成本还是高的吖？那我收到发票的28万应该怎么做分录呢

卖了，安装费 完成了到。有35万我们还没有给客户开发票。

35万打算10月开，但是要是收到发票28万做主营业务成本的话 成本就比收入高了

你好，这样的话，按你实际的收入和已开票收入的比例结转成本。

现在问题是我不懂怎么做分录了，支付安装费 借主营业务成本 贷银行存款 收到发票借 应付账款 借主营业务成本红字 借主营业务成本 贷应付账款。发票 跟银行已经完成了。 暂估入库？？结转成本？

你好！去要安装的可以先计入在建工程，按比例往外结转。

在建工程又是什么科目吖？放哪里 没用过。具体的分录是什么？支付时借在建工程 贷银行存款？那收到发票又是怎么做？结转成本的又是怎么做？借主营业务成本 贷 在建工程 嘛？

我想理清楚 我们付款分录 收到发票的分录 还有按比例往外结转的分录。不然串联不上来

你好，你收到的是购买家具的发票，还是劳务费的发票？支付时计入预付账款，收到发票时，借在建工程贷预付账款就可以了。

给对方开发票，你们确认主营业务收入和应收账款同时按比例结转主营业务成本，贷记在建工程。

收到安装费的发票，我们买家具 然后是让别的公司上门安装的。

你好，安装费的话，先计入在建工程。

还有一个疑问，在建工程我添加在哪儿？成本科目里面新建立一个在建工程一级科目吖？

你好！资产类一级科目，在固定资产下边

找到了老师，还有一个问题就是，假如我们采购家具10万，安装费发票3万。是对方开票13万 13万都是安装费，可以的嘛？不分别开家具 跟安装费了，一起开安装费给我们了

你好！按规定不可以的

那对方统一这样开给我们了。咋办呀？是不是要后期商品 跟安装费要分别开了

你好！这样你们吃亏，安装费的税率低

小规模公司，税率都是1%