请问老师，关于一般纳税人的账务处理问题。现在都是系统上勾选认证了，那么在会计凭证上，是否需要将抵扣联单独放起来，在抵扣时再抽出那张抵扣联装到抵扣月份的会计凭证去呢？

学员你好，抵扣联不需要附在凭证上，需要和勾选认证清单一起单独装订，发票联作为入账凭证在凭证附件里

2021-10-26

你好可以的它就和电子专用发票是一样的

2023-05-10

你选择不抵扣勾选就可以

2021-01-14

1.填写附表2：通常在附表2的“二、进项税额转出额”部分进行填写。具体是“第14行‘免税项目用’”，用于记录购进免税货物、接受免税应税劳务或应税服务而支付的进项税额。在“税额”栏填写需要转出的进项税额。 2.调整其他报表：需要调整增值税申报表，将原来已抵扣的税额进行冲减，即将7月份已抵扣的税额从相关科目中减去。如果该笔进项税额已经影响到了财务报表（如利润表、资产负债表等），也需要对财务报表进行相应的调整。 3.会计分录：对于进项税额转出的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-05-08

1，是的，不需要，直接做进项税额这个科目 2，购进的话不是收入是成本借：主营业务成本应交税费-待认证进项税额贷：银行存款 3，是的

2021-04-21

快账用户2529 追问 2021-10-26 21:57

那请问对于增值税电子专用发票呢？这种是没有抵扣联的吧

齐红老师解答 2021-10-26 21:58

你可以打印出来留存抵扣的

快账用户2529 追问 2021-10-26 21:58

意思是说，电子专票打印双份一份作为记账凭证，一份作为抵扣联？

齐红老师解答 2021-10-26 22:00

是的，你的理解完全正确，这样也方便自己查询

快账用户2529 追问 2021-10-26 22:05

那请问对于，丢失了抵扣联或者是发票联，这种怎么处理呢？

齐红老师解答 2021-10-26 22:07

只丢失一联的，复印没丢的那一联使用即可

快账用户2529 追问 2021-10-26 22:11

明白了感谢

快账用户2529 追问 2021-10-26 22:12

请问勾选认证清单是需要单独装订成册的，还是说在次月扣缴增值税时，把抵扣联跟抵扣清单附在扣缴增值税的那张会计凭证上呢？

齐红老师解答 2021-10-26 22:13

单独装订成册保存，亲

快账用户2529 追问 2021-10-26 22:14

好的谢谢

齐红老师解答 2021-10-26 22:14

不用客气，满意的话给个五星好评吧

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