演示账套

请问老师，汇算清缴交企业所得税，需补税的分录怎么做？

2021-11-01 20:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-01 20:26

借利润分配未分配利润贷应交税费所得税借应交税费所得税贷银行存款。

齐红老师解答 2021-11-01 20:26

这个是小企业会计准则做账的。

快账用户5856 追问 2021-11-01 20:27

不入所得税费用吗？

快账用户5856 追问 2021-11-01 20:28

只是当年的才入所得税费用？

齐红老师解答 2021-11-01 20:28

不用跨年用以前年度损益调整或者是利润分配来做。

借利润分配未分配利润贷应交税费所得税借应交税费所得税贷银行存款。

2021-11-01

你好。汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

2022-04-04

2020-09-21

借：利润分配-未分配
贷:应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2024-07-13

借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。

2021-06-03

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