演示账套

Q

老师好，我去年有个发票不应该抵扣的进项税额抵扣了，今年发现了，如何处理呢

2021-11-02 10:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-02 10:42

你好；你现在就做转出分录。还得去修改之前的申报表处理。产生滞纳金的。去年怎么做分录的

快账用户2559 追问 2021-11-02 10:46

去年是借方，管理费用980.贷方现金980.借方进项税额980贷方管理费用980

快账用户2559 追问 2021-11-02 10:47

这个是亿企赢携税宝的年费应该按6个点抵扣，980成长0.06

齐红老师解答 2021-11-02 10:50

你好；现在转出做：借以前年度损益调整贷进项税转出这样来转出处理

快账用户2559 追问 2021-11-02 10:51

还用缴纳滞纳金吗？

快账用户2559 追问 2021-11-02 10:51

请问老师

齐红老师解答 2021-11-02 10:56

你好；你少缴纳了税费就会有滞纳金的。现在转出了实际是有滞纳金的

快账用户2559 追问 2021-11-02 10:57

那报表上会体现出来吗

快账用户2559 追问 2021-11-02 10:58

我还用做其他处理吗

齐红老师解答 2021-11-02 11:00

你好；报表上面的话你没有缴纳的话会体现在应交税费栏次去的；

快账用户2559 追问 2021-11-02 11:01

滞纳金我如何缴纳呢

齐红老师解答 2021-11-02 11:01

你好。滞纳金 = 少缴纳税费*少缴纳的天数 *万分之五

快账用户2559 追问 2021-11-02 13:55

谢谢老师

齐红老师解答 2021-11-02 13:56

没事的；希望能帮到你

你好；你现在就做转出分录。还得去修改之前的申报表处理。产生滞纳金的。去年怎么做分录的

2021-11-02

你好，是什么原因导致不能抵扣呢？

2024-08-12

同学您好，那您需要做进项税额转出，成本费用里面增加一笔

2021-05-29

同学你好直接调增就行了或者红冲发票重新开

2021-08-06

借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：原材料（或库存商品）

2020-11-12

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