2019年5月,某木制品加工企业(一般计税方法纳税人)提供的增值税计税资料如下,计算当期应纳增值税税额并做出相应的会计分录。 (1)销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520 000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127 916元;销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43 600元。馈赠刨光材给关系单位,其成本为30 000元,同类产品的不含税售价为40 000元;职工食堂耗用外购材料35 000元

(2)本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180 000元;从林场(小规模纳税人）购进原木,取得的增值税专用发票上注明的金额为72 000元,取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为40 000元;委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5 000元、增值税税额为450元。 (3)上期尚未抵扣完的进项税额为4 800元,本月已缴增值税16 000元。 (4)该企业对原材料成本的核算采用实际成本法。以上款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库。

业务1销项税额的计算是 520000*0.09+127916/1.09*0.09+43600/1.09*0.09+40000*0.09=64561.87

进项税额转出计算是35000*0.09=3150

老师，是会计分录怎么写

业务2可以抵扣进项税额是 180000*0.13+72000*0.03+450=26010

当月应交增值税的计算是 46561.87-26010-4800-16000=-248.13

老师会计分录

这个题目怎么写会计分录呀

不会啊，所以才问的

1借银行存款520000*1.09=566800 贷主营业务收入520000 应交税费销项税额46800

借银行存款127916 贷主营业务收入127916/1.09=117354.13 应交税费-简易计税127916-117354.13=10561.87

借银行存款43600 贷主营业务收入40000 应交税费销项税3600

借营业外支出35200 贷库存商品30000 应交税费销项税5200