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老师,子公司销售给母公司商品,母公司作为福利发放了,在做合并抵销分录时该怎么做?图片中的科目是母公司发放福利时按部门发放时做的,合并抵销分录该怎么做?

老师,子公司销售给母公司商品,母公司作为福利发放了,在做合并抵销分录时该怎么做?图片中的科目是母公司发放福利时按部门发放时做的,合并抵销分录该怎么做?
2021-11-09 11:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-09 11:48

学员你好,分录如下 借:营业收入 贷:营业成本 管理费用

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快账用户2198 追问 2021-11-09 15:23

老师为什么差只计入管理费用,还有制造费用啥的不用吗

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齐红老师 解答 2021-11-09 15:42

要记入的,我只是给你举了个例子,所有的都需要,按比例分摊

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快账用户2198 追问 2021-11-09 21:03

老师,制造费用最终影响的不是利润,按比例分摊的部分该记入什么科目?

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齐红老师 解答 2021-11-09 21:41

库存商品或者主营业务成本

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相关问题讨论
学员你好,抵消营业收入,营业成本,部分管理费用
2021-11-05
那你这个相当于就是已经发放给员工了,就已经不在公司了,那么你这边直接是借营业收入贷营业成本,他们之前的那个销售金额就可以了。
2021-11-08
学员你好,分录如下 借:营业收入 贷:营业成本 管理费用
2021-11-09
学员你好,分录如下 借:营业收入 贷:营业成本 销售费用 管理费用 存货(制造费用扣除本期结转完工产品销售部分) 营业成本(制造费用结转到本期完工产品销售部分)
2021-11-10
您好,借主营业务收入,贷管理费用~福利费,主营业务成本
2021-11-10
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