老师好，问一下，一般纳税人增值税附表四，加计递减情况，本期发生额怎么计算的？

您好，用可抵扣的进项*加计扣除比例

2021-11-09

你好，有余额是没有抵扣完的，你留着以后抵扣就可以的。

2021-12-02

是的，填写加计递减金额借：应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额)，贷：其他收益。

2021-08-22

你好，本期发生额填写进项税额乘以5% 调减是进项转出填写的，这里没有转出的不用填写，如果需要抵扣，在实际抵扣金额里面填写。

2024-02-19

您好，生产生活性的纳税人可以享受加计递减根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)附件2《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明规定，《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第19栏“应纳税额”：反映纳税人本期按一般计税方法计算并应缴纳的增值税额。适用加计抵减政策的纳税人，按以下公式填写。本栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额”；本栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”。适用加计抵减政策的纳税人是指，按照规定计提加计抵减额，并可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的纳税人（下同）。“实际抵减额”是指按照规定可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的加计抵减额，分别对应《附列资料（四）》第6行“一般项目加计抵减额计算”、第7行“即征即退项目加计抵减额计算”的“本期实际抵减额”列。

2020-11-11