请教个事情，就是账套启用后才发现漏做账数据，比如没启用账套前已经收款，但期初没有做预收款；还有些是启用账套前已经付款了，没有做预付款，启用数月后销售确认收入和材料到货时怎么做账才行呢？
比如没启用账套前已经收款，但期初没有做预收款。补做
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Q
老师我是新手会计，刚接过来的账已经建账成功了。启用了账套，可是我发现之前会计公司做的凭证里7月份并没有销售收入，只有一些成本，但是交接的资料里有7月份开的3张销售货物的专票，我这个怎么入账呢，现在都9月份了，小规模开出的这个专票，还需要认证吗，还是可以直接附在记账凭证后面做账呢？这个怎么处理呀？
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Q
您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，
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请教个事情，就是账套启用后才发现漏做账数据，比如没启用账套前已经收款，但期初没有做预收款；还有些是启用账套前已经付款了，没有做预付款，启用数月后销售确认收入和材料到货时怎么做账才行呢？
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老师，账套启用日期是2021年12月份，公司这个时候没有任何数据，是在12.10号左右才有一笔银行入账，也不是收入，所以我是先做的记账凭证，记账凭证做完之后，我结账，发现那个银行存款数据还是0，为什么结账之后科目余额没有带入到财务期初数据呢
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Q
接账回来做，是1-6月的数据，我启用7月账套，利润表税金及附加书105.4，但是城建税是105.2，差0.02，我最后发现之前财务做账的时候少计提了这0.02，他付款时直接税金及附加0.02了，没有计提，所以这0.02没有贷方科目，我现在启用账套发生额和余额不对，我要怎么办？我在税金及附加-城建税下面录入105.4，然后你看图少了0.04
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粤公网安备 44030002003870号
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和银行存款需要对的上
启用数月后销售确认收入和材料到货时怎么做账才行呢？。材料已经到了，是发票没来还是
老师早，我如果补做银行增加后我这边钱挂哪才能出去呢 材料到发票也到了，但是之前月份已经付款没有做预收[捂脸]
材料发票到了，之前做的是什么科目呢？
之前没有记账的
现在就补上就可以了
借：原材料 贷：银行存款
启用账套前已经支付款项，但是没有做预付
代银行的话我银行数据就不平了呢
但是您没有记账，发票到了就不做预付账款。预付账款是提前付款但是发票还没来
好的，请问还有什么可以帮您