老师，进项发票抵扣需要做账务处理吗？如果不，账面上要怎么冲减

账务处理怎么做

进项成本票拿到手直接做待认证月底认证转进项税额还是直接做进项税额

待认证进项税额转入抵扣时（即进项税认证平台勾选认证后），根据认证的进项税金额做如下分录 借：应交税费—应交增值税—进项税额， 贷：应交税费—应交增值税-待抵扣进项税额

习惯性成本票拿到就直接借应交税费应交增值税进项税额了，月底转未交增值税借方，这样做合理吗？

账务里面在哪查还有多少进项未抵扣

同学，如果你的进项比较富裕的话，认证的进项和总的进项又差额的时候，你直接转到未交增值税，金额可能会不对。这么说你能明白吗？

那应该怎么处理

在发票的认证平台上可以查有哪些是未认证的进项，账上的话是在待抵扣进项税里边。

这就是为什么用待抵扣进项，然后认证的时候做一笔结转分录。

好，谢谢老师