老师好，请问我增值税附加税申报的时候少计提了金额，现在更正申报了，那所得税申报表更正是不是把补计提的部分和滞纳金一起计入利润总额里，减少利润总额的金额就可以了呢

就是比如我补计提了附加税和滞纳金100元，我的利润总额就减少100元，所得税申报表里利润总额就要更正减少100是吧

对的 是这么做的 营业外支出这个滞纳金汇算清缴的时候需要调增

那老师，因为要调的金额也不大，不影响税额，所得税申报能否放在第四季度申报的时候直接调整呢。

可以的，你就是在第四季度调整账上做，不是吗？

因为我帐是在这个月做调整的，我也意思能否放在下次申报所得税的时候直接根据调整过的申报，这样就不用更正之前的了。

你账上在这个月调整的，那你是不是影响了你这个月的利润，是不是在第四季度的时候给会给你算进去，就不需要你单独再做调整啦。

是的，我意思也是帐在这个月调了，第四季度就根据已经调的帐申报就可以了，就不用倒过来更正之前的申报了。

是的，不用修改其他的。

那如果更正了之前的，帐又是现在才调的，那下次申报的时候再调回来？

更正了之前的哪个报表。

如果是利润表的话，你在第四季度按照年累计填写不就可以啦。

季度申报的企业所得税不是按一个季度的数据来的，它是按照一到12月份的。

如更正了3月的利润表里的利润总额，等到第四季度再申报的时候根据帐上调整的来申报，不是利润总额又减少了吗。

那应该是还没反应过来，第四季度填写的是一到12月份的合计，这个明白吗。

也就是包含三季度的。

那这样的话更正之前的报表是没有意义的咯