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老师您好，请问之前没有做增值税加计抵减，现在电子税务局提示符合条件了，11月份开始做加计抵减，那2021.1-2021.10的没有做过加计抵减，现在要怎么样做账务处理呢？

2021-11-18 16:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-18 17:00

你好；  你符合要求就尽快去报。 这个一般税务局会找你的。  做账 ：借  应交税费-应交增值税 贷 银行存款； 其他收益  

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快账用户3737 追问 2021-11-18 17:10

是把之前1-10月的进项税务按10%一起做一个账务处理吗，统一都在11月份开始享受，是一般纳税人，之前1-10月的怎么做账务处理呢

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齐红老师 解答 2021-11-18 17:12

你好；     是的。 缴纳的时候一起做账 ；    

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快账用户3737 追问 2021-11-18 17:15

账务处理：借：应交税费-应交增值税（加计抵减税额） 贷：营业外收入-加计抵减税额，可以吗？我们账套没有其他收益科目

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齐红老师 解答 2021-11-18 17:18

你好；  你没有其他收益 可以的；  

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你好；  你符合要求就尽快去报。 这个一般税务局会找你的。  做账 ：借  应交税费-应交增值税 贷 银行存款； 其他收益  
2021-11-18
第一个可以的， 第二个这个有一个弊端，你一年底一次申报的话，你得去税务局申报，因为你税务局这边会比对的系统里面，它会当月的进项税额乘以抵扣率，按照这个来比对，你填写的是一年的累计，肯定是大于当月的发生额
2023-03-06
(1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益
2021-02-26
你好，你的加计抵减是体现在营业外收入里？
2024-04-07
 计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。
2024-04-07
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