老师您好，我们7月所属期没有享受到加计抵减，现在更正申报表，导致要退税，请问收到退税款后如何做账务处理呢？当时交的是增值税134.55，城建税4.6，现在抵减后都要退回来。
同学 您好 加计扣除应该入其他收益 借：银行存款 贷：其他收益 城建税冲减税金及附加 借：银行存款 贷：税金及附加
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老师好，请问：问题一：2019—2021年增值税进项加计抵减税额共计9642.11（2021年12月份补计提的）多交的增值税退税了6436.72。现请教的是：我更正前两年的所得税年报让后我账上怎么体现？我们是采用小企业会计制度这种情况下我怎么做会计分录？问题二：当时税务部门退税款6436.72元我当时就做了营业外收入了这笔退税我有如何做账务处理？谢谢老师的耐心指导并早盼给一个疑答！
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老师，早上好！我想问下，更改了2022年的增值税申报表附表（四）加计抵减，需要补税，怎么做账务处理呀？我当时在2023年4月一起用加计抵减，后面税管员不同意，就叫我改了22年12月的附加（四），当时是4月份增值税申报表已经申报过了，也交过税款了，后面叫我更改后，需要补缴2022年12月的，然后2023年4月缴过的税款，又退了回来。请问我怎么做账务处理呢？
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老师您好，我们7月所属期没有享受到加计抵减，现在更正申报表，导致要退税，请问收到退税款后如何做账务处理呢？当时交的是增值税134.55，城建税4.6，现在抵减后都要退回来。
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老师，我们用的是用友财务软件，因为退货款，我们做的分录是借主营业务收入，这导致数据不会关联到财务报表，导致资产负债表和利润表勾稽关系不匹配，第二季度申报的时候就按这个报表来报了，后面找出勾稽关系不对的原因是退款的时候主营收入没在贷方用负数表示，后面两个财务报表对比收入相差10万，那我现在还需要去税务系统里面更正财务报表吗，如果更正了财务报表，所有的税务报表都要更正，包括印花税，增值税，所得税报表都要更正
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请问下老师，我们去年高新制造企业，去年1-10月份没有享受增值税加计抵减的政策，但是税务刚打电话过来要我们补计提到6月份的报表中，现在报表已经更正了，但是由于6月份我们税费已交，导致现在要退税，这个政策是一定要享受的么，退税的话有没有什么风险呢，多谢
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老师，增值税呢？您的分录我不是很明白
借：银行存款 134.55 贷：其他收益 134.55
不用经过未交增值税跟城建税这个科目核算是吗？
如果你当月交的时候享受加计扣除 就应该是经过应交税费-应交增值税（未交增值税）这个科目 但是你当时未享受加计抵减 目前未交增值税里面没有余额 不用通过那个科目