演示账套

请教老师，我们是建筑行业一般纳税人，现在我们这个月开了一个建筑服务9个点的含税价共190万元给发包方，对于这个190万的发票，我公司需要承担那些税，分别是几个点的税，加一起是承担几个点

2021-11-20 14:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-11-20 14:19

增值税=190/1.09*9% 如果有进项可以用进项抵扣附加税=缴纳的增值税*12% 印花税=190*万分之三水利建设=190/1.09*0.1% 所得税如果不考虑其他的100*2.5%加（190/1.09-100-附加税-印花税-水利建设）*10%

快账用户7101 追问 2021-11-20 14:29

水利建设的那笔不含税收入乘0.1%是什么税，另外的残保金，工会经费，资源税我们建筑行业也要负担吗？

齐红老师解答 2021-11-20 14:31

这个就是水利建设基金，工会经费，残保金这个看你们是一种认定，有就缴纳，这个是根据工资来交的。

快账用户7101 追问 2021-11-20 14:35

（190/1.09-100-附加税-印花税-水利建设）*10%老师这个的意思是，收入减去利润100再减去承担的税等费用就是倒推出来的成本了，那么最后乘10%不是很理解

齐红老师解答 2021-11-20 14:44

利润100万以内的税率是2.5%，利润100万到300万之间的税率是10%

快账用户7101 追问 2021-11-20 15:34

这个企业所得税的交税比例我清楚了，我是不清楚最后一笔乘以10%得出来的金额代表什么

齐红老师解答 2021-11-20 15:48

好，你的利润不考虑成本的情况下，用你的收入减去税金及附加，这个就是你的利润。

领取会员