未收到发票时: 借：开发成本96917.18 贷：应付账款96917.18 收到发票时： 借:应付账款85767.42 应交税费——增值税（进项税）111149.76 贷：银行存款96917.18，请问一下我这个凭证是哪里出错了，应付账款就不能充平，正确的要怎么处理
您好，没收到发票就计入成本了呀？谢谢
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2月电费要到3月才能出来，做2月的账时可以借：成本费用—电费，贷：应付账款；3月收到发票并付款时借：应付账款，应交增值税-进项税，贷银行存款吗？
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支付的材料费，发票已经收到，还要不要走应付账款这个科目？ 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 这两个分录可不可以合并成 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
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未收到发票时: 借：开发成本96917.18 贷：应付账款96917.18 收到发票时： 借:应付账款85767.42 应交税费——增值税（进项税）111149.76 贷：银行存款96917.18，请问一下我这个凭证是哪里出错了，应付账款就不能充平，正确的要怎么处理
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我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
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请问作为一般纳税人，收到暂不付款的专用发票后，可以先不确认成本费用只确认进项吗？ （借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：或应付账款） 等到实际付款时，再确认成本， （借：成本费用类科目， 贷：银行存款/应付账款） 这样做可以吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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那要怎么做呢？
收到发票就是冲销之前的借：开发成本-96917.18 贷：应付账款-96917.18 在重新做分录借:应付账款85767.42 应交税费——增值税（进项税）111149.76 贷：银行存款96917.18
好的谢谢
您好，请问还有什么可以帮您？
那是不是就不计入开发成本了呢？
没收到发票，是暂估的对吧？是可以入开发成本的。