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Q

老师你好，我想问一下，生产用的包装材料作了暂估入库，已投入生产，但是年前回不来发票了，年后汇算清缴怎么处理呢

2021-11-29 11:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-29 11:31

您好，年后汇算清缴之前取得发票，都可以税前扣除，如果汇算的时候，没取得发票，则不能税前扣除

快账用户3415 追问 2021-11-29 11:32

不能税前扣除怎么处理呢

齐红老师解答 2021-11-29 11:33

您好，做纳税调增的呢

快账用户3415 追问 2021-11-29 11:37

比如说暂估入库酒品包装500个，生产耗用200个，产成酒品已销售，年后汇算清缴怎么调增呢

齐红老师解答 2021-11-29 11:38

调整的是200个的成本的呢

快账用户3415 追问 2021-11-29 11:40

老师能具体说下怎么调整吗

齐红老师解答 2021-11-29 11:41

您好，就是在利润总额的基础上%2B200个的成本来计算税额

快账用户3415 追问 2021-11-29 11:43

昂，明白了，比如上200的成本是4000，利润总额要调整4000，补缴企业所得税对吗

齐红老师解答 2021-11-29 11:44

您好，是的，是这样理解的呢

快账用户3415 追问 2021-11-29 11:45

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-11-29 11:46

不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。

您好，年后汇算清缴之前取得发票，都可以税前扣除，如果汇算的时候，没取得发票，则不能税前扣除

2021-11-29

你先把暂估的红冲了，然后按照来的发票做账计入原材料就行了

2020-03-25

你好，这个有实际业务吗？如果没有实际业务的，它需要冲减如果有实际业务的直接调整，不需要红冲的

2022-05-17

你好不调整到可以抵扣。

2021-04-07

你好，借原材料贷预付账款冲就可以了。

2020-09-07

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