演示账套

Q

老师，公司是做批发酒的，老板拿了几件就送给客户，怎么做分录

2021-12-09 15:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-09 15:03

你好！按规定要视同销售处理

快账用户9679 追问 2021-12-09 15:04

借销售费用业务招待费贷主营业务收入应交税费

齐红老师解答 2021-12-09 15:07

你好！你们是外购的直接借销售费用业务招待费贷库存商品应交税费进项税转出

快账用户9679 追问 2021-12-09 15:08

我们是小规模，没有进项

齐红老师解答 2021-12-09 15:09

你好！按原价确认销项税

快账用户9679 追问 2021-12-09 15:12

原价是进货价？

快账用户9679 追问 2021-12-09 15:12

那小规模的增值税申报表要体现送人的数据吗

齐红老师解答 2021-12-09 15:13

你好！是的，如果是你们自己生产的按销售价格，外购的按进价就可以

快账用户9679 追问 2021-12-09 15:15

送人的不用结转库存商品对吗

齐红老师解答 2021-12-09 15:15

你好！你们是外购的直接借销售费用业务招待费贷库存商品应交税费进项税转出上边的分录减少库存了

快账用户9679 追问 2021-12-09 15:48

那填增值税申报表怎么填呢

齐红老师解答 2021-12-09 16:09

你好！填写进项税转出就可以

你好！按规定要视同销售处理

2021-12-09

借：销售费用-业务招待费贷：银行存款

2021-12-09

进入到管理费用-业务招待费里面。

2021-09-10

同学你好，根据新收入准则，需要分摊卖的酒水和赠送的酒水的收入。确认收入借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-进项税单据就是赠送出去的白酒的相关出库和签收凭证

2020-12-28

同学你好自产的产品吗？

2021-03-15

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