你好借应交税费 贷其他收益 你好同学: 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
计提增值税及附加税分录?什么时候开始计提?减免增值税及附加税在季度末做,也就是在3月底,6月9月12月底做减免增值税及附加税分录?
加计递减税额部分是跨月申报时递减再做分录,还是结转增值税的时候就要做分录啊
加计递减实际缴纳的时候 借:应交税费——未交增值税 贷:营业外收入(加计递减部份) 银行存款 这种就会把12月递减的那部份计算在跨年的1月报表上面体现,是对的吗?
2月份不知道3月份申报增值税有增值税加计递减优惠,3月份申报的优惠了增值税,附加税 ,我怎么做会计分录
老师 我们成功申请了进项税额加计抵减 请问老师 我月末结转的时候可以把抵减的税额直接加上进项税额 就是应缴增值税额 还是要做计算加计抵减和抵减应交增值税额的两个分录呢 老师
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。
我可以当月应交税费-未交增值税100是应该要缴纳的金额,跨月申报的时候,借:应交税费-未交增值税100,贷:银行存款60 营业外收入40(加计递减部份),直接在缴纳税费的时候这样做可以吗?
加计抵的分录 是我发你的 自己交费的贷方是银行
已计提并缴纳的增值税和附加税因为加计递减退回,那这个分录怎么做呢
您好。您好,做交税时相反的分录。