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工业制造业，筹建期，职工体检餐补等福利费和找客户的招待费也是计入长期待摊费用-开办费么？年终福利费和招待费怎么处理？汇算清缴需要调增么？

2021-12-13 10:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-13 10:58

你好，是需要调增招待费，按照发生额的60%抵扣企业所得税，福利费按照工资的14%抵扣所得税。

快账用户9894 追问 2021-12-13 11:01

汇算清缴把长期待摊费用中的福利费和招待费调增。但是账上不需要做其它处理?就是等有了收入当月把长摊费用按三年或者一次性分摊吗？其中工厂装修费也直接放入了长摊费用

齐红老师解答 2021-12-13 11:02

对的是的是这么做的，是这么理解的。

你好，是需要调增招待费，按照发生额的60%抵扣企业所得税，福利费按照工资的14%抵扣所得税。

2021-12-13

你好，同学，筹办期间按照60%税前扣除，没有发票的白条不能税前扣除需要纳税调整，职工福利按照工资的14%税前扣除，超过的纳税调整，职工薪酬汇算清缴是有单独的职工薪酬表填的！把实际数据填了会自动调整的金额！

2022-05-24

你好，没有分摊不是吗？没有分摊不需要调增的，你在营业期分摊了之后再调整就可以了，您现在只需要在105080这个表格里面填写长期待摊费用开办费的第一个蓝发生额就可以的。

2022-05-24

您好！你22年才开始摊销。21年可以不用调整。

2022-05-24

你好！你只是这些不能苦楚，你没有收入就不会正数的啊

2022-05-23

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