1、10月暂估： 借：原材料--钢材 18000， 贷：应付账款--暂估 18000 2、11月红冲： 借：原材料--钢材 -18000， 贷：应付账款--暂估 -18000； 同时发票发票到： 借：原材料--钢材 20000 应交税费--应交增值税（进项税）2600 贷：应付账款--xx公司 22600 少结转成本补成本？ 借：主营业务成本 2000（20000-18000） 贷：库存商品 2000 对的嘛？
你好，你在十月份暂估的数已经结转了成本，需要补结转成本的，但是你这个分录应该修改一下，接种业务成本贷原材料。
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老师我12月份暂估库存商品20000，分录 接库存商品 贷应付账款暂估 借主营业务成本20000 贷库存商品20000.这个月拿到发票18000，借应付账款暂估20000，贷库存商品20000.借库存商品18000应交税费进项 贷应付账款 借库存商品 2000 带以前年度损益调整2000
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洗涤企业，购买洗衣液票没到，当时就做了暂估。分录:1.借:库存商品 贷:应付账款-暂估，2.结转发成本。借:主营业务成本 货:库存商品 。后来我觉得冼涤行业，洗衣液应该是原材料。又想用原材料调回冲掉再重做分录，借:原材料 贷:应付账款。结转成本时，借:主营业务成本 贷:原材料。老师，给个建议该怎么做？
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老师，当月采购原材料水泥5000元已使用，未付款，我做分录 借:原材料-水泥 5000 贷:应付账款-暂估 5000 借:生产成本 贷:原材料-水泥 付款 借:应付账款 贷:银行存款 次月开来专票 分录:冲红采购水泥暂估 借:应付账款-暂估 5000 贷:原材料-水泥 5000/1.13 应交税费-进项税 贷:应付账款 最后 冲减原材料成本 借:原材料-水泥 进项税金额 贷:生产成本-直接材料 然后按发票做分录 借:原材料-水泥 5000
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1、10月暂估： 借：原材料--钢材 18000， 贷：应付账款--暂估 18000 2、11月红冲： 借：原材料--钢材 -18000， 贷：应付账款--暂估 -18000； 同时发票发票到： 借：原材料--钢材 20000 应交税费--应交增值税（进项税）2600 贷：应付账款--xx公司 22600 少结转成本补成本？ 借：主营业务成本 2000（20000-18000） 贷：库存商品 2000 对的嘛？
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老师 开始我暂估入账 借 原材料－暂估 贷 应付账款－暂估 发票回来我冲红（金额红字） 借 原材料 贷 应付账款 借 原材料 进项税 银行存款 但是我暂估入账 借 库存商品 贷 应付账款 但是我卖出去了 借 主营业务成本 贷 库存商品 发票回来要调成本吗？？ 发票回来（红字） 借 库存商品 贷 应付账款 借 库存商品 进项税 贷银行存款 暂估五元 发票回来7元 不影响所得税和库存？
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有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人，某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批，价款300000元，增值税39000元，以银行存款支付，企业采用计划成本核算，该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售，开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元，款项已收到存入银行，假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批，价款600000元，增值税78000元，款项已存入银行，消费税税率10%，该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
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老师，企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢，境外的都交给国外了，又不是交境内的哦
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老师消费税什么时候用组成计税价格
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老师持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章，持票人不是被背书人吗
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某企业2X20年5月份发生下列经济业务： 1.企业购入甲材料6000千克，单价48元，乙材料 4000千克，单价98元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元，按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库，结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料，用途如下：生产A产品领用甲材料 1000千克，乙材料500千克；生产B产品领用甲材料 600千克，乙材料200千克；车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入，按实际成本核算。 5.企业销售A产品，增值税专用发票注明的价款 4500000元，增值税税率为13%，款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资，其中A产品生产工人工资 340000元，B产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资80000元，行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金，按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧，其中车间设备折旧额23000元，行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工，验收入库，结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目，按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求：编制上述业务的会计分录。
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老师，银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款，而签发空头支票就是呢
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请问是帐益达记帐软件吗
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办营业执照时候密码也不记得了怎么办
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你好我想问下，我服装店营业执照几年前就没有了，都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
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老师，公司的销售渠道营运资金周转期为正值，该企业为休闲零食企业，说明什么
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借主营业务成本贷，原材料2000。
郭老师， 整体来说，冲销暂估又新购进--对原材料库存来说，就是增加了20000-18000=2000的库存，对吧？ 借：主营业务成本 2000 贷：原材料 2000 以上这笔分录，只是对成本价格的调整，不是对库存数量变动，对吗？
是的是的，是这么理解的。
谢谢郭老师，麻烦再问下，年底要关账了，请问有哪些要做的分录？没有在年底的时候做过账。
把你的本年利润结转到未分配利润。
有盈利的需要集体盈余公积。
谢谢郭老师，关于亩均税收，已交税金，社保（个人部分+公司缴纳部分），是不是都可以算在税收里面呢？
社保不算到已交税金里面的。
个人+公司，都不算在已交税金里面吗？ 郭老师，看交了多少税金，就去电子税务里面--纳税证明，看一年到底交了多少税，即可？ 纳税证明应该是最准确的吧？
实缴税金：是指纳税人上一年度自1月1日至12月31日止在我市实际缴纳入库的、且与持续经营有关的增值税、营业税、消费税、企业所得税、个人所得税（指个人独资合伙企业生产经营所得）、城市维护建设税。
要找这些，一般都是看应交税费、未交增值税、营业税、消费税、企业所得税、城市建设等。
1、也就说，社保费不算在已交税金里面，其余的基本上都算？ 2、那例如，12月的税费会在来年1月份缴纳，这部分的税也是算在上一年的税金里面吧？因为属期间还是属于上一年的。
第一个是的第二个次年一月份缴纳的，不算进去。
啊 是这样吗
是的，是实际入库的时间。