制砂企业，小规模，主要是购买废土来洗出砂子，现在税务局把我们的用电量发给我们，让我们补充上销售量和纳税额，请问这个要怎么填啊？之前有很大一部份电量是用于安装，调试那个制砂生产线的

到时候你可以跟他解释。

最大的问题是我们这边买回来的废土，洗砂的人工都没有成本发票回来，因为是农村地方，这些东西都是从私人那里买回来的

那你公户有支付出去的证明吗？

没有，这边的企业没有走公户的习惯

那你有个人账户支付出去的证明吗？

有证明就行，或者是一个收据，别人给你开收据。

这个估计要去找人补回来，但最后是否还是要补成本发票回来，才能税前扣除？

那我现在这个表要怎么填啊？因为前期有很大一部分的电量是调试设备用的

是的，你不清楚的情况下，在汇算清缴调整就可以啊。

还是不太懂，现在要怎么处理这个表？

你好，调试设备用的，只要你能证明这个是设备的，你们单位没有开始生产就不算到你的销售额里面的，这个就电费不算销售额，你从几月份开始生产的有证明吗？不管发票有收据，也可以收据和支付出去的证明。

那之后要怎么用用电量来计算生产量？

这个你得问下你税务局那边，它根据你的生产一吨产品用的电量来核算你的销售额。

这个还真是比较难搞，毕竟这种特殊行业比较麻烦，税务局想查你，一查一个准，而且成本发票很难搞下来，就算你东西是跟他买的，他也不太愿意帮你开发票

那没办法了 得多交税

这个税收很重啊，而且现在不是有政策说不允许企业只有销项，没进项吗？

如果你没有进项，你开出了销项的发票，税务局会查你们，但是你提供有原始凭证，不是虚开发票的证明，这个也说得过去。

销项发票也没有开出去，全部都是无票收入，这个会有风险吗？

没有风险的无票收入，正常交税没有关系。

好的，谢谢老师的耐心指导