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老师早上好[微笑]请问收到社保局以前年度退还多收的140元养老保险费，账务如何处理？会计分录怎么做呢

2021-12-15 10:03
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-12-15 10:07

个人承担的社保金是通过“其他应付款”，借：银行存款 贷：其他应付款 返还员工：借：其他应付款 贷：银行存款 由公司承担的社保金通过“应付职工薪酬”科目核算。借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：管理费用

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快账用户6878 追问 2021-12-15 10:23

老师，公司承担的社保金通过“应付职工薪酬”科目核算时是否为负数？

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齐红老师 解答 2021-12-15 10:29

你反向冲销就是正数，红字正向冲销就可以用负数。

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个人承担的社保金是通过“其他应付款”，借：银行存款 贷：其他应付款 返还员工：借：其他应付款 贷：银行存款 由公司承担的社保金通过“应付职工薪酬”科目核算。借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：管理费用
2021-12-15
补交社保 借：库存现金/银行存款 贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）       其他应付款—社保（个人部分） 补计提公司部分社保 借：管理费用-社保费-各项社保 负数 贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分） 负数 .冲发放工资时扣社保   借： 其他应付款—各项社保（个人部分） 贷：    应付职工薪酬——工资
2024-09-30
你好 我们去年发生过这样的事情 后来收回来的钱交给财政 借 银行存款 贷应交财政专户
2021-01-22
上月分录 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 这月分录 借：管理费用 （红字） 其他应收款 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2021-05-11
你好，学员， 借银行存款 贷管理费用-社保
2022-09-28
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