请问老师，就是我们购进商品借库存商品，应交税费进项税，月未应交税费结转到了贷方，因发票异常税务暂时不让抵扣，我们账面应该怎么调？
借应付帐款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出
-
Q
正常应该收到发票做借库存商品 应交进项税 贷应付账款 但是还没做采购入库 我不能做上面的凭证 我做借应交税费进项税 贷 待抵扣进项税这样能对吗？
-
Q
老师，请问收到进账发票，当月不认证。那收到进账发票的当月怎么做账？我领导说按暂估库存商品？分录如下： 借：库存商品 500 贷：应付账款 500 不是按下面分录？ 借：库存商品 431.03 应交税费——待抵扣进项税额68.97 贷：应付账款 500
-
Q
老师 进项专票公司已抵扣 分录 借库存商品 应交税金进项 贷应付账款 后又收到了红字进项专用发票 我们需要进项发票转出 借：-库存商品 -应交税金进项 贷 -应付账款； 请老师指正奥
-
Q
老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13
-
Q
请问老师，就是我们购进商品借库存商品，应交税费进项税，月未应交税费结转到了贷方，因发票异常税务暂时不让抵扣，我们账面应该怎么调？
热门问答 更多>
-
老师，改第三季度增值税，出现这个什么原因第三季度2163471.19
-
快递行业对公支付宝一直是客户自助充值，一直没入账，从2026年1月开始准备入账，期初应该怎么设置
-
上一年度没收到发票入了费用，请问老师本年底收到发票如何做账？入以前年度损益调整吗？
-
老师 我们2022年从个人手里购买的二手小汽车，我们是一般纳税公司，当时候没有进项票可抵扣，现在把车卖给另外一个公司 能简易计税吗
-
现在工厂企业的库存现在特别大，可以先把库存先出库，但是先不报收入吗？因为我们还没有开票出去。只想想享受小微
-
小规模公司 成本票可以收专票的吧
-
一般纳税人，销项很多（线上和线下），进项很少，怎样能少交一点增值税？？？
-
你好老师，我们是建筑公司，湖北也有项目，湖北税务局给我打电话，让我申报湖北的个税，我在聊城报个税呢，都申报了，这样还需要在湖北申报吗？
-
老师你好，请问一下2021年，2022年，2023年的银行借款利率分别都是多少呀
-
我们公司注册资本200万 实缴65万 我现在一个人花了180万要购买另外一个人75%的股权。账面净利润350万 我是按照多少一股买的股权呀
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但我们商品已经销售了，挂上应付账款如何冲掉呢？
借营业外支出贷，应付账款不允许抵扣企业所得税。
那如果是以前已经抵扣了的进项让转出，是借库存商品贷应交税费进项转出？还是也是老师上面那样说的吗？
可以的，你汇算清缴的时候单独调整也可以啊。
汇算清缴的时候还是不能抵扣企业所得税，所以调整还是调整到营业支出哈？
是的，汇算清缴需要调增
好的，谢谢老师
不要客气，工作愉快。