请问老师，就是我们购进商品借库存商品，应交税费进项税，月未应交税费结转到了贷方，因发票异常税务暂时不让抵扣，我们账面应该怎么调？
借应付帐款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出
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正常应该收到发票做借库存商品 应交进项税 贷应付账款 但是还没做采购入库 我不能做上面的凭证 我做借应交税费进项税 贷 待抵扣进项税这样能对吗？
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老师，请问收到进账发票，当月不认证。那收到进账发票的当月怎么做账？我领导说按暂估库存商品？分录如下： 借：库存商品 500 贷：应付账款 500 不是按下面分录？ 借：库存商品 431.03 应交税费——待抵扣进项税额68.97 贷：应付账款 500
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老师 进项专票公司已抵扣 分录 借库存商品 应交税金进项 贷应付账款 后又收到了红字进项专用发票 我们需要进项发票转出 借：-库存商品 -应交税金进项 贷 -应付账款； 请老师指正奥
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老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13
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请问老师，就是我们购进商品借库存商品，应交税费进项税，月未应交税费结转到了贷方，因发票异常税务暂时不让抵扣，我们账面应该怎么调？
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但我们商品已经销售了，挂上应付账款如何冲掉呢？
借营业外支出贷，应付账款不允许抵扣企业所得税。
那如果是以前已经抵扣了的进项让转出，是借库存商品贷应交税费进项转出？还是也是老师上面那样说的吗？
可以的，你汇算清缴的时候单独调整也可以啊。
汇算清缴的时候还是不能抵扣企业所得税，所以调整还是调整到营业支出哈？
是的，汇算清缴需要调增
好的，谢谢老师
不要客气，工作愉快。