老师好，请问10月9日是小规模开的1%的普票，5800元，10月20日升的一般纳税人，10月生效，11月报税时，按照5800/1.01*0.09=516.83缴纳增值税了，那分录怎么做？ 开票时:借:银行存款5800 贷:主营业务收入5742.57 应交税费-应交增值税57.42 11月缴纳增值税516.83，附加税25.84，怎么做账 11月又把这张发票红冲了，现在怎么做账呢？

老师我们10月份有确认收入未开票的业务，我做的业务是借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费——增销项，我申报10月份增值税的时候这笔税费要缴纳，这个是不是我10月份要先做计提这边增值税，11月份缴纳，这个分录要怎么写

老师好，请问10月9日是小规模开的1%的普票，5800元，10月20日升的一般纳税人，10月生效，11月报税时，按照5800/1.01*0.09=516.83缴纳增值税了，那分录怎么做？ 开票时:借:银行存款5800 贷:主营业务收入5742.57 应交税费-应交增值税57.42 11月缴纳增值税516.83，附加税25.84，怎么做账 11月又把这张发票红冲了，现在怎么做账呢？

老师，10月份开出异地工程发票，一般纳税人，简易计税方式，11月份申报10月份的，那10月份时候需要计提增值税么？那10月份那份发票的分录，是怎么做的，借，应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费—销项税额，还是贷应交税费—简易计税，还是贷—应交税费—预缴增值税

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

我们是一般纳税人，8月份开了一张发票，分录做：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税费） 10月红冲了这张票，又开了一张一样金额的，那10月冲红的分录怎么做？重开的蓝字发票分录怎么做？