老师好，公司股东之前没有做实收资本而是做了其他应付款。现在年底了这有什么影响？

老师现在有个问题是公司盈利后已经派分给股东了出去了，现在年底了账平不了

你好，是你们年末分红吗？

嗯，已经分给股东了。期间分了几次，超出的部分平不了。该怎么处理？

你好，分红是分红还借款还借款，当时分红有分红协议吗？分红协议里面约定是多少？

没有，当初股东们想少缴税。所以没有做实收资本，公司盈利后也是已其他应付款转给股东了。

那你分录是怎么做的？借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款吗？

嗯，是的。我建议老板按实际的来，不然容易被查有风险。但是没被采纳，老板们不想缴税。公司前一个会计是这么搞的。现在那个会计辞职走了……这相当于借款需要还……哪怕是这次回过来，不也得想办法平？

你好，现在有哪方有余额是贷方的，贷方的余额挂账就可以的。

嗯，现在其他应付款是在贷方。就挂着？金额比较大呢

是的，说明你们借个人的钱，欠着个人的钱。

额/::L，我刚说错了，是在借方。所以头疼

那需要把钱还回来的。要么分红交20%的个税。

老板不想缴税，还回来是肯定不愿意了。所以头疼死了

那你跟他说年底还回来，年初再给他。

也是一个权宜之计吧？老师您觉得呢？

对的是的，总比他不还钱挂在账上。

挂着风险挺大的，被查了也麻烦。缴税的话也不止20%的个税吧？还得先交企业所得税