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有关于进项和销项增值税结转的会计分录

有关于进项和销项增值税结转的会计分录
2021-12-20 17:12
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-12-20 17:14

你好，借 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-应交增值税（进项税额） 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 也可能是反向的分录

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快账用户2787 追问 2021-12-20 17:17

没有看太明白

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齐红老师 解答 2021-12-20 17:27

你好，月末按照进项和销项税额的余额进行上述结转

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快账用户2787 追问 2021-12-20 17:39

一共几个分录呢

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快账用户2787 追问 2021-12-20 17:43

老师帮我看看，这也不对啊

老师帮我看看，这也不对啊
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齐红老师 解答 2021-12-21 11:41

你好，你分录是正确的。

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齐红老师 解答 2021-12-21 11:42

借 应交税费-应交增值税（销项税额） 300贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）300 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 200贷 应交税费-应交增值税（进项税额）200 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100贷 应交税费-未交增值税 100也可能是反向的分录

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齐红老师 解答 2021-12-21 11:43

以上是列举的例子

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你好，这个不含税是什么意思
2021-12-21
你好，借 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-应交增值税（进项税额） 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 也可能是反向的分录
2021-12-20
你好； 你是销项税大于进项税的话； 那么    借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款   
2022-07-01
您好！当月增值税进项大于销项可以不结转进项和销项的分录的。
2021-05-26
 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2023-03-24
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