有关于进项和销项增值税结转的会计分录

你好，借应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交增值税（进项税额）借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税也可能是反向的分录

2021-12-20

你好，这个不含税是什么意思

2021-12-21

你好；你是销项税大于进项税的话；那么借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2022-07-01

您好！当月增值税进项大于销项可以不结转进项和销项的分录的。

2021-05-26

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2023-03-24

快账用户5094 追问 2021-12-21 09:44

你好，老师是含税的，就是我公司应该交的增值税，和收到别人开给我们的专票，能抵扣的增值税

齐红老师解答 2021-12-21 10:17

11月借销项税额28544.04 转出未交增值税10521.31 贷进项税额39065.35 借未交增值税10521.31 贷转出未交增值税10521.31 没明白你写的实际抵扣28361.74等这句话的意思

快账用户5094 追问 2021-12-21 10:23

老师这样做可以嘛

快账用户5094 追问 2021-12-21 10:25

实际抵扣28364.74，是别人公司开给我增值税可抵36065.35，而我实际专票只是勾选认证了28364.74。还有一万多也就是10521.31，我都没认证勾选

齐红老师解答 2021-12-21 10:38

是的，您的分录是正确的

快账用户5094 追问 2021-12-21 11:00

那我如果没有抵扣的还有一万多，假如我在12月抵扣了，分录也是按照这样做吗

齐红老师解答 2021-12-21 11:16

对，一样分录处理的

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