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Q

增值税的附加税中教育及地方教育附加金额小免交，怎么怎么做分录呢

2021-12-22 23:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-22 23:25

您好，年交的那部分作为营业外收入的

快账用户1869 追问 2021-12-22 23:51

我们是销售农机的，有维修服务，怎么结转成本呢

齐红老师解答 2021-12-23 07:36

没有维修环节的人工费这些嘛

快账用户1869 追问 2021-12-23 07:37

就是正常的工资里包含的

齐红老师解答 2021-12-23 07:37

我认为这个成本就是农机的购买成本，还有一些杂费

快账用户1869 追问 2021-12-23 07:40

也就是销售农机成本是进价，销售维修服务没有成本，因为维修师傅的手工费工资里包含了，对吗

齐红老师解答 2021-12-23 07:49

对，这个工资包含在费用中了，是的没错

快账用户1869 追问 2021-12-23 07:51

销售农机免增值税，销售农机维修服务免政治税吗

齐红老师解答 2021-12-23 08:32

农机没有免税政策的，一般纳税人9%

您好，年交的那部分作为营业外收入的

2021-12-22

减免的附加税不需要做分录处理

2020-10-22

学员你好，你的分录没错，税金和附加是损益类科目，月末结转损益后才会平的

2021-10-25

你好，同学，那你把之前计提的分录已计提做冲销就可以了。

2021-04-08

你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。

2024-07-05

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