您好,计算过程如下 广告费限额=2000*0.15=300不调整 业务招待费限额1=2000*0.005=10限额2=10*0.6=0.6调增4万元
3.某居民企业2020年主营业务收入2000万元,减除成本、费用、税金等后,会计利润200万元。2020年度有关成本费用等有下列项目:(1)销售费用中的广告费100万元。(2)管理费用中的业务招待费10万元。(3)财务费用中因在建工程发生的借款利息支出25万元。(4)营业外支出中列支税务罚款2万元,赞助费1万元。(5)投资收益有国债利息收入2万元。(6)某项先进设备折旧采用直线法,年折旧额4万元;税法规定可采用双倍余额递减法,税前可扣除年折旧额7万元。(7)2019年未弥补亏损10万元。假设你是某税务师事务所的税务师,受托进行企业所得税应纳税所得额的审核,请根据上述资料,依税法规定分项进行纳税调整,计算该企业应纳税所得额。(11分)
某居民企业2019年主营业务收入3000万元,减除成本、费用、税金等后,会计利润300万元。2019年度有关成本费用等有下列项目:(1)销售费用中的广告费70万元。(2)管理费用中的业务招待费15万元。(3)财务费用中因在建工程发生的借款利息支出36万元。(4)营业外支出中列支税务罚款2万元,赞助费1万元。(5)投资收益有国债利息收入1万元,投资子公司(非上市居民企业)分回的股息红利17万元。(6)某项先进设备折旧采用直线法,年折旧额3万元;税法规定可采用双倍余额递减法,税前可扣除年折旧额5万元。(7)2018年未弥补亏损30万元。某税务师事务所受托进行企业所得税应纳税所得额的审核。乙税务师及助理人员根据上述资料,依税法规定分项进行纳税调整,计算该企业应纳税所得额。
某企业2019年主营业务收入3000万元,减除成本、费用、税金等后,会计利润300万元。2019年度有关成本费用等有下列项目:(1)销售费用中的广告费70万元。(2)管理费用中的业务招待费15万元。(3)财务费用中因在建工程发生的借款利息支出36万元。(4)营业外支出中列支税务罚款2万元,赞助费1万元。(5)投资收益有国债利息收入1万元,联营公司分回的税后利润17万元。(6)某项先进设备折旧采用直线法,年折旧额3万元;税法规定可采用双倍余额递减法,税前可扣除年折旧额5万元。(7)2018年未弥补亏损30万元。某税务师事务所受托进行企业所得税应纳税所得额的审核,乙税务师及助理人员根据上述资料,依税法规定分项进行纳税调整,计算该企业调整后的应纳税所得额。
某企业2022年主营业务收入是2600万元,减除成本、费用、税金等后,会计利润200万元,2022年度有关成本费用等有下列项目: (1)销售费用中的广告费320万元。 (2)管理费用中的业务招待费15万元。 (3)财务费用中在建工程发生的借款利息支出40万元。 (4)营业外支出中列支税务罚款2万元,赞助费1万元。 (5)投资收益有国债利息收入3万元,联营公司分回的税后利润17万元。 (6)某项先进设备折旧采用直线法,年折旧额4万元;税法规定可采用双倍余额递减法,税前可扣除折旧额4.5万元。 (7)2021年未弥补亏损10万元。 要求:(1)依据税法规定分项进行纳税分析与调整 (2)计算该企业应纳税所得额
某企业2022年主营业务收入是2600万元,减除成本、费用、税金等后,会计利润200万元,2022年度有关成本费用等有下列项目: (1)销售费用中的广告费320万元。 (2)管理费用中的业务招待费15万元。 (3)财务费用中在建工程发生的借款利息支出40万元。 (4)营业外支出中列支税务罚款2万元,赞助费1万元。 (5)投资收益有国债利息收入3万元,联营公司分回的税后利润17万元。 (6)某项先进设备折旧采用直线法,年折旧额4万元;税法规定可采用双倍余额递减法,税前可扣除折旧额4.5万元。 (7)2021年未弥补亏损10万元。 要求:(1)依据税法规定分项进行纳税分析与调整 (2)计算该企业应纳税所得额
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
应纳税所得额怎么计算呢
罚款调增2万元 赞助费调增1万元 国债利息调减2万元 折旧调减3万元
该企业的应纳税所得额=200+4+2+1-2-3=202