老师，劳务派遣计提出来的销项税额期末余额在贷方，在月底是要结转到哪里？受累告知一下？谢谢

老师，我们是小规模

属于是差额征收的那个税款

 你好；   那你就 正常走   应交税费-应交增值税 去核算。 你还做了三级科目吗   

没有！销项我是按实开发票计提的，销项抵减是按差额计提的成本，应交税费已经有了，但是余额表上有我计提销项的数额，所以我就不知道该转到哪个科目去了？请老师指点！

你分录怎么挂的。 发来看看   

好的，谢谢老师，我这样写的分录，还有余额表的数，您受累看下对吗？

你是小规模 你还去做那么多 一般纳税人的科目  。 你正常做应交税费-应交增值税处理就行了。     （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款         贷：主营业务收入               应交税费———应交增值税(销项税额)  （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本         应交税费———应交增值税(销项税额抵减)         贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)          贷：应交税费———未交增值税  次月缴纳；借    应交税费———未交增值税 贷银行存款   

知道了，谢谢老师，辛苦您了！

 没事的；   看我 写的做就行了。  

好的，谢谢老师！

 你好 ；  没事的； 希望能帮到你  

帮助很大！