演示账套

老师好，我们今年收入150000，广告支出30000，请问可以抵扣多少企业所得税？怎么算？

2021-12-29 13:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-29 13:23

您好！企业所得税广告费及业务宣传费的扣除标准为年销售收入的15%，不足抵扣部分可以向后结转扣除，故可扣除费用为7500元！会计上已扣除30000，要调整应纳税所得额22500。

快账用户4555 追问 2021-12-29 13:33

老师，业务招待费呢？收入150000，业务招待费35000.怎么算？

齐红老师解答 2021-12-29 13:54

您好，企业所得税业务招待费为招待费实际发生额的60%与销售收入的0.5%低者作为标准，税前可扣除业务招待费的标准=35000*60%=21000，与150000*0.5%=750元，两者低者，即750元，会计上已在管理费用列支35000，需要调增企业所得税应纳税所得额34250元。

2021-12-29

您这个30000都是可以弥补亏损的

2021-07-29

学员你好！取得发票正常做账，借：成本费用科目，贷：银行存款、现金、应付账款等。算企业所得税时招待费需要按收入得千分之五与实际招待费的60% 那个地低取哪个，差调增差额！

2021-12-29

全年没有销售（营业）收入，那么本年的广告费用是不可以税前扣除的，但是可以在以后纳税年度结转扣除.招待费按照60抵扣

2022-04-14

您好，2024年前三季度计算机行业的净利率约为1.94%，我们企业所得税净利润400000000*1.94%等于776W

2024-12-23

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