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请问老师,平时月份没做增值税进项和销项结转,年末结转一次,这样的话12月份就是要清空销项税额的贷方和进项税额的借方吗?

2022-01-06 16:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-06 16:39

你好,对的是的,是这么做的。

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你好,对的是的,是这么做的。
2022-01-06
这些余额不需要结转平的哈,平时正确申报就行
2023-05-11
您好,进项税贷方的发生额是如何产生的?
2023-01-10
你好,不需要把进项和销项税结转平的。 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-09-18
销项大于进项,交完增值税后怎么做账的问题,很简单啊。 月末应交增值税的销项大于进项,且次月缴税,月末应做: 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 次月缴税时,应作: 借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款。
2022-01-14
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