老师，我去年税控盘维护费忘记在税款里面扣了，税还没交，12月账已经结了怎么办老师，因为这个户就年底能交一些税够扣的，年底不扣，还要等到明天年底也不一定能够扣的

还没有呢老师

那你可以申报的时候，申报抵减的啊，账务反结账修改就可以i的

是呀老师，我就是要操作反结账是吧老师

是的，要反结账修改的

好的老师

好的，客气，帮到你就好             

老师，我之前提好的增值税，现在要扣除税控盘维护费，这个会计分录怎么做？之前我付款的时候已经记账借：管理费用，贷：现金

抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费

老师，我这样做对不对，我多做了一步借：增值税－销项税，贷：增值税－减免税额，不然我交税是不是减免税额还有余额？

是的，要这样进行结转的

好的，谢谢老师