Q
老师，未分配利润为正数一定要提取盈余公积吗？
2022-01-07 11:11
2022-01-07 11:11
你好，原则上是需要提取的。
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Q
老师：请问一下，公司从13年到20年未分配利润有150万，一直没有计提盈余公积，请问下，可以以未分配利润的累计数来计提盈余公积（10％）和任意盈余公积（5％）吗？分录：1、计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 （10％）贷：盈余公积——法定盈余公积；2、结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
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Q
老师，未分配利润为正数一定要提取盈余公积吗？
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Q
老师好！请问提取盈余公积时，为什么要用过度科目“利润分配一提取法定盈余公积”呢？为什么不直接：借利润分配一未分配利润，贷：盈余公积一法定盈余公积？
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Q
借：本年利润529035.44贷：利润分配——未分配利润529035.44借：利润分配——提取法定盈余公积52903.544利润分配——提取任意盈余公积105807.088贷：盈余公积——法定盈余公积52903.544盈余公积——任意盈余公积105807.088借：利润分配——未分配利润529035.44贷：利润分配——提取法定盈余公积利润分配——提取任意盈余公积请补充分录金额
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Q
利润总额为负数 盈余公积和未分配利润是正数，是否需要提取盈余公积？若提取，提取比例是多少
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那怎么提取呢？比如我去年是负30万，今年未分配利润是正10万，本年利润是40万。要提取多少呢？
按照你本年的净利润提取。
提取的比例是多少呢？
按照净利润的10%提取的
要给股东分红吗？可不可以先不分？
可以呀，你也可以先不计提
我已经申报完了，企业所得税也都交过了，但是我刚开始做账的时候没有提取盈余公积，怎么办？
这个可以在明年的时候补提
好的，谢谢老师。那会计分录怎么做呢？
借利润分配未分配利润贷盈余公积
嗯嗯，就是盈余公积也可以先不计提的是吧？
对，没错儿。可以先不计提
那这个有没有什么时间要求呢？比如我今年不提了，到下一年度末再提是否可以呢？
可以可以一起补提的。