当月预付房租，下月才收到发票，那当月的房租摊销怎么处理呢？房租的金额很大，做到下月怕收支不匹配。然后我们公司有很多公户打款给个人的报销款和实际收到发票金额不一致，会不会有什么影响？个税申报期和增值税申报期时间是一样的吗？
您好，按照合同金额去摊销
-
Q
当月预付房租，下月才收到发票，那当月的房租摊销怎么处理呢？房租的金额很大，做到下月怕收支不匹配。然后我们公司有很多公户打款给个人的报销款和实际收到发票金额不一致，会不会有什么影响？个税申报期和增值税申报期时间是一样的吗？
-
Q
对方公司让我公司申请开了红字专用发票信息表，8-9月房租，金额是-35000，税额是-1750，对方公司也开了对应的红字发票过来。我公司税务网上的申报表显示进项转出是1750元。 已经扺扣了的。3个月房租，当时一次性付，按月分摊费用了。当时做的是借:预付账款 借应交税金-进项 贷:银行存款，后3个月分摊完费用 现疫情要免3个月房租，对方让我们申请开了红字增值税专用发票信息表，对方开红字发票我们，总金额是-36750，其中-35000是房租费用，-1750是进项税 这笔钱实际是没退的，抵下一年3个月房租。 请问会计分录怎么处理
-
Q
老师你好，我这边需要问一下账务处理的问题。 如果我公司（小规模纳税人），2024年1月付了一年的租金12万（本月没有收到发票），那么我这个月做账是： 借：预付账款120000 贷：银行存款120000 按照权责发生制本月摊销房租这样做账： 借：管理费用-房租费10000 贷：预付账款10000 那么问题来了，如果房东在2024年3月或者5月或者更久时间给发票，那么我收到发票时候又应该怎么做账呢？
-
Q
去年10月份新设立的一家子公司，小微企业，最后一个季度收入800，费用就支出了一笔400的代账工资。 然后 1月申报企业所得税，就按这个实际情况申报了，虽然只有1块多的税费，但是税负率太高了。 这种还能改账吗？或者电子税务局我还能怎么操作吗？ 不改的话今年也是都没有收入，要是按实际情况做亏损。会不会导致税负率异常，税务那边有影响吗？怎么解释呢[捂脸] 今年它拿来了一份房屋租赁合同，又是从去年开始的。去年应付款也没有做房租支出，也没有发票过来，是不是要改账？怎么做账务处理会比较合适呢？
-
Q
厂房租金每月3万元，一年36万，按月支付，合同里面未约定开具房租费发票。房租费目前不能入账存在几个问题： 1.租赁合同不是入账的依据，公司收到房东以个人名义开具的房屋租赁发票才能计入成本。如果不开发票的话，到时候税务查到会被纳税调增的，因为房东偷税漏税了，有真实案例的。 2.如果只让房东开个收条，这个租金可以入账，但是不能企业所得税前扣除的。目前公司没有取得发票，这个厂房租金就不能计入成本，也不能税前扣除，就是不能减少企业的利润 。入账意义不大。 3.租金没有发票，如果对公账户支付了应该入账，汇算清缴的时候纳税调增。 4.如果公司没有支付款项给这个职工，暂时不处理入账。辛苦老师帮我分析一下以上几点我理解的对吗？
热门问答 更多>
-
内销贸易企业勾选进项发票的时候有必要做到跟销项一一对应吗，比如我勾选5月进项，5月已经开出销项发票了，但进项还没开进来，这种情况没办法做到当月对应
-
你好老师，我们是外贸企业，2月出口的，增值税2月已经申报了，那出口退税进项什么时候勾选，是不是什么时候退税什么时候勾选？勾选的时候必须每项货物一一对应吗
-
老师好，我想把21年至23年的退税一直未在免退税里提交过的都转到免税里面去，怎么处理
-
中国税务师考试在哪里报名？谢谢你了
-
因为公司开始投资施工的时候都是包给个人，有现金支付……没有给开发票……现在找人补手续也难。像这样的情况，有什么方法能证明投入的花费
-
中级会计报名考试在哪里报名？谢谢你了
-
我们是贸易企业，增值税申报表应该填免税销售额那栏是吗，为什么以前他们填的免抵退办法出口销售额那栏，是不是他们填错了？
-
成本法转权益法，为什么最后账面价值要+净利润剩余份额
-
你好老师，我不懂出口报税，新去了一家企业看他们2月增值税申报表免抵退出口销售额填了100多万，季度委托出口收入也是这个数，但他们没开这个数据的发票，他们是贸易企业也有内销。我不明白他们这个数怎么来的，从税务局出口退税相关信息查询里也没有任何信息
-
酒店客房买的洗护用品 一次性用品 放在科目 主营业务成本-客房易耗品 这样合适吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
金额是多了还是少了呢？
您好，分为一般纳税人还是小规模纳税人
您好，个税和增值税申报，一般纳税人是同步的的
当月预付房租，下月才收到发票，那当月的房租摊销怎么处理呢？按照合同金额，该摊销还得去摊销
您是说按照房租合同摊销，如果11月付款且合同开始，12月收到发票，应该如何处理合适呢？付款金额少于普票金额。您是说个税申报和增值税申报时间是一致的是吗，？
我们是一般纳税人
付款金额少于普票金额。没关系的
一致的，都是15号（没有节假日的情况下）
那就把发票放到1月份入账不就可以了
我是假设的，十一月付款且合同开始，十二月收到发票，您说1月入账？老师您是不是看错月份了？
因为我们房租金额很高，我担心要是12月收到发票，12月入账两个月的房租太不合理了
我是假设的，十一月付款且合同开始，十二月收到发票，您说1月入账？老师您是不是看错月份了？是的
12月份收到发票，就放在12月份这个没关系的，11月份合同开始就需要计提费用了