小规模纳税人2020年科目余额表中的应交税费–应交增值税借方有余额、是税控设备维护费产生的280，2021年9月需要缴纳增值税时能抵扣2020年的这280元的减免增值税吗
同学，你好 恩恩，可以的
-
Q
小规模纳税人2020年科目余额表中的应交税费–应交增值税借方有余额、是税控设备维护费产生的280，2021年9月需要缴纳增值税时能抵扣2020年的这280元的减免增值税吗
-
Q
开票软件年费280元，首先1、借：管理费280 贷：银行存款280 2、转入抵减税额 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 借：管理费-280 3、结转抵减税额 借：应交税费-未交增值税 280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 做到这，我假设我们公司这个月 应该交增值税10000元，抵减后我交9720元，我当月计提增值税，如果计提的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税9720 贷：未交增值税 9720 那么我的未交增值税一年下来期末就会有借方280的余额，我是哪出了问题？
-
Q
老师 税控盘280元维护费抵扣的时候借应交税费-应交增值税（减免税）贷管理费用280 最后应交税费-减免税 这个科目贷方有余额280元 怎么处理呢
-
Q
补交去年小规模纳税人时少交的增值税6000元，借应交税费—应交增值税 6000 贷银行存款6000；现在变成一般纳税人，交增值税时走：应交税费—未交增值税，变更一般纳税人时科目应交税—费应交增值税科目无余额，补交税款后出现借方余额，怎么能把应交税费—应交增值税科目结平，如何做账务处理
-
Q
公司小规模纳税人，科目余额表显示应交增值税科目2022年年初贷方余额172.14元（其中明细科目销项税贷方余额17267.71元，已交税金贷方余额-15381.86元，减免税额贷方余额-1713.44元），无2021年账套只有2022年初数至今账套，2022年10月末应交增值税科目及明细科目余额还是年初余下来的数，但目前报税未发现有欠交税费，历史遗留的应交增值税贷方余额需要做什么会计处理呢？
热门问答 更多>
-
老师，小规模公司季度末需不需要计提增值税及附加与企业所得税？
-
老师，老师，税务代开发票要收多少钱
-
我在报2025年汇算清缴里面有个固定资产折旧要填写。我是直接倒固定资产折旧明细，看里面的原值，本年累计折旧，期末累计折旧的数字吗？还说看科目余额表上面的本年累计折旧，和本年的折旧余额？主要是历年累计折旧额，这个数我不知道怎么看。
-
老师，请问一下。做全盘账实操是不是5月的原始单据先全部收集完了，然后6月份开始记账，我指的不是电脑哪个时间。
-
公司购买了一间15 m2的活动彩钢房价值1700元做临时用途，请问怎么做分录？
-
不是现在每个公司注册资本是多少必须在5年内缴齐吗，那如果公司在经营第3年公司需要注销，还需要缴纳注册资本吗？
-
老师好 一般纳税人公司木业，开销项发票几个税点？取得自产自销进项免税票。销项税额能抵此免税票进项多少点税额呢？
-
老师，企业所得税汇算清缴时，12月有利润21631，但有笔利润分配-未分配利润-1926367.71元，怎么做调减，万要调减多少呢？
-
老师，公司买奖品发奖励，需要申报个税吗？给员工奖励200块钱的化妆品
-
公司转账给个人或者转给法人200万元。请问可以备注往来款吗或者借款，要是借款可以无息吗，会有风险吗，要是往来款一年内还回来可以吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
1.跨年了也可以？ 2.可是我没抵扣这280，现在已经在做2021年12月的账了吗，以后可以抵扣吗
同学，你好 1.可以 2.你申报表里面填过吗？
上一个会计账里做进去了，应该申报过了吧
同学，你好 申报过了，会自动减的
1.如果申报表里填过，是不是留抵增值税，跨年后也多久都能抵扣？ 2.如果没在申报表里填过，如何处理，是不是可以把2020年9月的和2021年9月的税控设备维护费都补做到2021年的12月份，然后填在申报表里
同学，你好 1.是的 2.是的
2021年12月做根据票据银行回单做好账后结转损益，然后又: 借:所得税 贷:应交税费–应交所得税 然后结账，资产负债表期末合计数不平，分析了下就差做进去的所得税金额 那么我是不是应该把这部分所得税费用结转去本年利润，这样既符合做账规则账也就自然平了？
同学，你好 不同的问题请分开提问，会有更加专业的老师帮你解答，谢谢！