小规模纳税人2020年科目余额表中的应交税费–应交增值税借方有余额、是税控设备维护费产生的280，2021年9月需要缴纳增值税时能抵扣2020年的这280元的减免增值税吗
同学，你好 恩恩，可以的
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请回我是小规模纳税人，八月做了税控维护费减免分录，九月提季度增值税，十月交税后，增值税科目借方有280余额，这样做对吗
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老师，税控设备维护费2020年12月发生的，12月本不需要交增值税，做账 借：管理费用 贷：银行存款 ，2021年2月当月需要交增值税，做账 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷 ：管理费用（红字），对吗？
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小规模纳税人2020年科目余额表中的应交税费–应交增值税借方有余额、是税控设备维护费产生的280，2021年9月需要缴纳增值税时能抵扣2020年的这280元的减免增值税吗
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开票软件年费280元，首先1、借：管理费280 贷：银行存款280 2、转入抵减税额 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 借：管理费-280 3、结转抵减税额 借：应交税费-未交增值税 280 贷：应交税费-应交增值税-减免税款280 做到这，我假设我们公司这个月 应该交增值税10000元，抵减后我交9720元，我当月计提增值税，如果计提的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税9720 贷：未交增值税 9720 那么我的未交增值税一年下来期末就会有借方280的余额，我是哪出了问题？
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老师 税控盘280元维护费抵扣的时候借应交税费-应交增值税（减免税）贷管理费用280 最后应交税费-减免税 这个科目贷方有余额280元 怎么处理呢
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粤公网安备 44030002003870号
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1.跨年了也可以？ 2.可是我没抵扣这280，现在已经在做2021年12月的账了吗，以后可以抵扣吗
同学，你好 1.可以 2.你申报表里面填过吗？
上一个会计账里做进去了，应该申报过了吧
同学，你好 申报过了，会自动减的
1.如果申报表里填过，是不是留抵增值税，跨年后也多久都能抵扣？ 2.如果没在申报表里填过，如何处理，是不是可以把2020年9月的和2021年9月的税控设备维护费都补做到2021年的12月份，然后填在申报表里
同学，你好 1.是的 2.是的
2021年12月做根据票据银行回单做好账后结转损益，然后又: 借:所得税 贷:应交税费–应交所得税 然后结账，资产负债表期末合计数不平，分析了下就差做进去的所得税金额 那么我是不是应该把这部分所得税费用结转去本年利润，这样既符合做账规则账也就自然平了？
同学，你好 不同的问题请分开提问，会有更加专业的老师帮你解答，谢谢！