小规模纳税人2020年科目余额表中的应交税费–应交增值税借方有余额、是税控设备维护费产生的280，2021年9月需要缴纳增值税时能抵扣2020年的这280元的减免增值税吗

1.跨年了也可以？ 2.可是我没抵扣这280，现在已经在做2021年12月的账了吗，以后可以抵扣吗

同学，你好 1.可以 2.你申报表里面填过吗？

上一个会计账里做进去了，应该申报过了吧

同学，你好 申报过了，会自动减的

1.如果申报表里填过，是不是留抵增值税，跨年后也多久都能抵扣？ 2.如果没在申报表里填过，如何处理，是不是可以把2020年9月的和2021年9月的税控设备维护费都补做到2021年的12月份，然后填在申报表里

同学，你好 1.是的 2.是的

2021年12月做根据票据银行回单做好账后结转损益，然后又: 借:所得税 贷:应交税费–应交所得税 然后结账，资产负债表期末合计数不平，分析了下就差做进去的所得税金额 那么我是不是应该把这部分所得税费用结转去本年利润，这样既符合做账规则账也就自然平了？