老师，你好！ 我在2021年12月做了暂估，借：库存商品 贷：应付账款再结转了成本。我们公司是电子产品商贸企业。2022年年2月公司有买了车，能直接冲销2021年的暂估吗？ 马上汇算清缴，所以暂估的问题解决

不一样，我们是做电子产品的。但是不超过500万的固定资产不是可以一次性做费用吗？

成本少了，费用增加了应该是一样的吧

嗯，是的，是可以的一次性扣除的。

那可以冲2021的暂估吗？该如何做账呢

冲暂估就是把原来的凭证做成红字，除了变成负数，科目数字等都不变。

把原来的红字冲销： 借：库存商品 -50万 贷：应付账款 -50万 但原来的成本不用冲销吧 直接再做笔： 借：固定资产50万 贷：银行存款50万 借：管理费用－折旧费50万 贷：累计折旧 50万 这样做的话，好像管理费用与成本重复了

要冲减成本的，要不库存商品就出负数了吧？

哦哦，老师，是不是这样可以这样做： 借：库存商品 -50 贷：应付账款-暂估 -50 借：主营业务成本 -50 贷：库存商品 -50 然后再做一笔： 借：固定资产 50 贷：银行存款 50 借：管理费用-折旧费 50 贷：累计折旧 50

嗯，这样做就没有问题了

谢谢老师