老师，你好！ 我在2021年12月做了暂估，借：库存商品 贷：应付账款再结转了成本。我们公司是电子产品商贸企业。2022年年2月公司有买了车，能直接冲销2021年的暂估吗？ 马上汇算清缴，所以暂估的问题解决
您好，车跟暂估的商品是一类吗？如果不是，冲销以后成本就少了，会出现利润。
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老师，你好！ 我在2021年12月做了暂估，借：库存商品 贷：应付账款再结转了成本。我们公司是电子产品商贸企业。2022年年2月公司有买了车，能直接冲销2021年的暂估吗？ 马上汇算清缴，所以暂估的问题解决
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老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账
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您好，我们是一家药业公司，21年 暂估了50万的成本借:库存商品 贷:应付账款－暂估款 22年汇算清缴前回来了一部分，我调增了差额部分，没有全部回来我需要红冲之前暂估的 借:库存商品（负数）贷:应付账款-暂估款（负数），做了这些我需不需要按照真实收到的部分做进去库存，那差额部分怎么做，相对应的税费怎么做，老师可以给我写个分录吗？好难啊
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您好，我们是一家药业公司，21年 暂估了50万的成本借:库存商品 贷:应付账款－暂估款 22年汇算清缴前回来了一部分，我调增了差额部分，没有全部回来我需要红冲之前暂估的 借:库存商品（负数）贷:应付账款-暂估款（负数），做了这些我需不需要按照真实收到的部分做进去库存，那差额部分怎么做，相对应的税费怎么做，老师可以给我写个分录吗？好难啊
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老师，我们是商贸行业，小规模纳税人。2022年末取得库存商品，发票没来，账面暂估了，今年汇算清缴之前发票过来了，我是如下财务处理的： 取得商品时： 借：库存商品 10万 贷：应付账款-暂估 10万 结转销售成本： 借：主营业务成本 10 贷：库存商品 10万 期末结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 2023年取得发票，，发票与暂估无差异 借：借：库存商品 - 10万 贷：应付账款-暂估 - 10万 借：库存商品 10万 贷：应付账款—某公司 10万 —————— 请问结转销售成本和期末结转的凭证需要红冲吗？另外23年取得的发票附在当月凭证后面吗？还是附在22年暂估凭证后面
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开不了红字发票怎么操作？
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麻烦发一下专题课的讲义资料
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老师，收到了一张电子银行承兑汇票，然后背书转让给供应商了，也做了账务处理，可是怎么附原始凭证呢？银行收付款有电子回单，这个票据打不了回单呀
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老师，怎么开不了红字发票呢
粤公网安备 44030002003870号
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不一样，我们是做电子产品的。但是不超过500万的固定资产不是可以一次性做费用吗？
成本少了，费用增加了应该是一样的吧
嗯，是的，是可以的一次性扣除的。
那可以冲2021的暂估吗？该如何做账呢
冲暂估就是把原来的凭证做成红字，除了变成负数，科目数字等都不变。
把原来的红字冲销： 借：库存商品 -50万 贷：应付账款 -50万 但原来的成本不用冲销吧 直接再做笔： 借：固定资产50万 贷：银行存款50万 借：管理费用－折旧费50万 贷：累计折旧 50万 这样做的话，好像管理费用与成本重复了
要冲减成本的，要不库存商品就出负数了吧？
哦哦，老师，是不是这样可以这样做： 借：库存商品 -50 贷：应付账款-暂估 -50 借：主营业务成本 -50 贷：库存商品 -50 然后再做一笔： 借：固定资产 50 贷：银行存款 50 借：管理费用-折旧费 50 贷：累计折旧 50
嗯，这样做就没有问题了
谢谢老师
不用客气，祝您工作愉快。