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老师，小规模12月开了一张专用发票，税费开票时就扣了，当月又将这张发票作废了。税费没有退回，以上两毛的分录怎么做？
2022-01-18 18:12
2022-01-18 18:32
你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应收账款(负数） 贷：主营业务收入(负数） 退回来再 借：应收账款(负数） 贷：应交税费-应交增值税(负数）
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小规模纳税人5月份代开了增值税专用发票，并缴纳了税费，发票于5月底作废，税费暂未退回。有关附加税在当月凭证中需要作哪些分录，用不用做计提附加税分录，税费退回时的分录是怎样做的。
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小规模，4月开了两张专票，其中有一张9万是要作废的，但是当时在税盘没有点作废，所以在7月的时候，本来作废的那张专票就得交税，7月也开了这张发票的红字发票，但是这个季度开的正数发票比红字发票金额小，退税也比较难，那我可不可以再开回一张9万正数发票，等到开正数金额比这张9万发票金额大的时候，我再开9万红字发票抵减。
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老师，小规模代开了八月一张专票作废了，但是交的税还没退回来，要十月才能退回，那税我怎么做做分录
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＃提问＃各位老师你们好，我想问一下，12月份我开了一张3000的专票，但是开错了，上面没有开户行，所以我当时在票上点了作废，可能没有作废成功，然后我又重新开了一张3000的专票，今天才发现，之前那张票没有作废，已经跨月了，怎么办？
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老师，小规模12月开了一张专用发票，税费开票时就扣了，当月又将这张发票作废了。税费没有退回，以上两毛的分录怎么做？
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比如开票10000，金额9000，税费100，第二笔负数的金额是9000？
是的，如果确定会退回来。也可以 借：应收账款-1000 其他应收款100 贷：主营业务收入-900