请问前期餐费该入福利费的，然后误入业务招待费里了。第四季度调的话业务招待费在利润表上本月显示负数有风险吗？

请问前期餐费该入福利费的，然后误入业务招待费里了。第四季度调的话业务招待费在利润表上本月显示负数有风险吗？

我公司小规模纳税人，2022年12月才开始有员工，2022年第四季度增值税、企业所得税都是0。 然后12月的时候入账了1笔无票的办公费780，1笔无票的业务招待费20135，1笔错入保证金的成本26666.66，由于当时已申报增值税及企业所得税，所以没有改12月的账，直接在1月做了以前年度损益调整，然后现在我填报汇算清缴的申报表，显示小微企业，可以免填收入、成本、期间费用那些表，然后我勾选了纳税调整项目明细表，然后那个业务招待费，无论我填账上的25214，还是剔除无票的部分填写5079，去到纳税申报表那个纳税调整后所得都是负数，那我要填边个金额？ 然后无票的办公费780和12月漏入的那笔成本26666.66我要填去哪里啊？

2022年有一笔费用，应该记入管理费用下的业务招待费，记到了福利费里了。2023年做完所得税汇算清缴才发现这个问题。在2023年10月份冲红了福利费，记入了招待费。因为2023年公司的福利费本来就很少，冲红以后福利费本年累计就是一个负数了。想问一下今年做所得税汇算清缴的时候，这个福利费怎么纳税调整呢？

老师，汇算清缴业务招待费自动取数管理费用，销售科目也有，填写加上去，有个黄色感叹号，说数据不符呢 老师你看看 加了1万多的销售费用科目的业务招待费 利润表只有管理费用业务招待费明细数据呢老师 销售费用没有业务招待费 其实这个1万多的费用是我们另外一个公司员工的差旅费车票，都是我们的业务，只是这个员工是在另外一个公司买社保，，所以他的车票我入账到业务招待费了，按理来说，干的活是我们公司的，可以入账到差旅费里面吗，我改到差旅费里面去行不？这样就不用改报表了呢 查起来会不会有风险呢？ 老师汇算清缴表里面可以填写，就是有黄色感叹号，硬填这个数会不会有风险 这种情况应该不是只有我一个吧，其他公司应该也有 的，怎么处理呢老师

老师好，请问房地产开发企业在筹建过程中把工资、福利费、社保费、折旧及业务招待费等都是入的开发期间费用，资产负债表反映在“存货”上，所以利润表的亏损只有财务费用，在企业年度汇算清缴的时候，不知道是否应该填列期间费用明细表（A104000）、职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050）以及资产折旧、摊销及纳税调整明细表（A105080），填列了又怕跟利润表金额对应不上