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Q

小规模这个季度10-12月份开专票了,要交增值税和城建税,我要在12月份的账上,做这笔分录吗?

2022-01-19 09:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-19 09:26

你好,增值税的不用单独结转,直接做缴纳的就可以。附加税的借税金及附加贷应交税费城建税。

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快账用户6355 追问 2022-01-19 09:34

你好,请问,先要计提是吗?然后再缴纳,计提的分录是什么

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齐红老师 解答 2022-01-19 09:37

借税金及附加贷应交税费。

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快账用户6355 追问 2022-01-19 09:38

那增值税也要计提是吗?要交增值税和城建税的

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齐红老师 解答 2022-01-19 09:40

增值税不需要的,借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税,你需要缴纳的时候缴纳的,当月借应交税费,应交增值税贷银行存款。

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你好,增值税的不用单独结转,直接做缴纳的就可以。附加税的借税金及附加贷应交税费城建税。
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