老师，我们是小微企业，可以做一部分年终奖按3%缴纳个税，抵成本企业所得税2.5%，用法人户发放做借法人款，后期相当于花0.5%可以转出这部分利润。这样操作可以吗？
您好 用法人户发放做借法人款 后期不是一样要还法人吗？
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老师，我们是小微企业，可以做一部分年终奖按3%缴纳个税，抵成本企业所得税2.5%，用法人户发放做借法人款，后期相当于花0.5%可以转出这部分利润。这样操作可以吗？
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老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，我在做年度企业所得税申报表的时候，一进入页面就提示“ 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报：《一般企业收入明细表》（A101010）《金融企业收入明细表》（A101020）《一般企业成本支出明细表》（A102010）《金融企业支出明细表》（A102020）《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）《期间费用明细表》（A104000）"这样，那我们也是属于小型微利企业的，这样是不是就只要把数据填在主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”上就可以了？但我们去年有发生业务招待费和公益性捐赠支出的，而且这两个都超出了税前抵扣标准的，就真的不用作税前调整了吗？
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我们在学习这个企业所得税的时候，老师是让我们用这样的方法理解去考试的。1.站在获得股息的角度，因为该笔股息在被投资企业已经交过企业所得税了，如果获得股息以后再交一次企业所得税，相当于重复纳税，所以国家对居民企业之间的股息实行免税政策。2.站在支付股息企业的角度，因为股息是在净利润扣除了所得税以后才分配给股东的，所以股息不能在税前扣除。能在税前扣除的是支付给债权人的利息。可是我们现在在做投资方和被投资方的账务。对于企业所得税汇算清缴的时候，就有点懵，怎样才能容易。刚实操。
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我们企业是一般人，22年3月份的账里面有一笔，结转所得税费用355.14元 但就只有这一笔。 我们属于小微企业，所得税还是按2.5%缴纳，22年1月份亏损-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得税就是335.14 账面上3月份就有一笔结转所得税费用，因为成本和费用票够了，所以也没有交所得税，我想问下，在企业有盈利，但是实际未缴纳所得税的情况下，做个结转就可以了吗？后边我看了都是亏损的状态，所以后边几个月也就不涉及结转所得税吗？还有所得税是当月发生，当月计提还是季度计提呢，这个需要区分小规模和一般人吗？
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企业所得税希望老师帮我解惑一下，假如我去年的利润是56万，交了3000元的税，利率按照百分之2.5，那这个怎么算出来成本是多少呢，我的算法是这样的，老师您看一下对吗？我能交3000的税就代表我的成本是比56万小的，中间的差价让我交了3000的税钱对吗，那我用3000除了0.025等于12万相当于我交了12万利润的税钱，中间差了44万，这个44万就是我的原有成本对吗？可以这么理解吗？
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后期有利润就可以花很小的代价转出来给法人，只要付0.5%
年终奖发放给谁呢？
办公室人员，申报的个税公司承担，实际是没发放
那申报了个人所得税的 对么？
嗯嗯，申报个税的
不发放的话 企业所得税前不让扣除的 虽然您申报了个人所得税
用法人处借款假发放，实际没发放，做借款现金发放，大家签个字
那您个人所得税缴纳3% 企业所得税只需要缴纳2.5% 不是多交了吗？
多交0.5%，以后等企业有了利润，可以只花0.5%的代价把利润转给法人
那可以按您说的这样操作 只要员工没有意见