你好，老师，刚去一个公司如何分别是母子公司？然后母子公司之间互相销售货物、借款，分红如何进行账务处理？

老师问一下子公司是母公司的全资投资的 子公司是认缴制 现在母公司向子公司投资100万作为子公司的注册资本 然后子公司再通过分红的方式向母公司分红100万 这个账务处理母子公司分别该如何做

你好，老师，刚去一个公司如何分别是母子公司？然后母子公司之间互相销售货物、借款，分红如何进行账务处理？

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！ 把抵消分录放进去后，发现子公司所有者权益没有全部抵消，不知道是哪里错了

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！ 把抵消分录放进去后，发现子公司所有者权益没有全部抵消，不知道是哪里错了。麻烦了，谢谢！

你好，老师！一般纳税人公司销售业务在月底开错一张发票（普票）银行已经收款，但是只能在下月冲红请问如何处理账务做分录?