我们是小规模，2021年有笔预收账款，忘记做收入，现在已经跨年了，该怎么补缴这边增值税

所得税的收入没有申报，是无票收入

那你直接坐到这个月

去年收的款，这样做会不会导致收入虚高呢

如果你这样的话，你的增值税需要补，你的所得税也得需要补上的。

收入和企业所得税在今年都补缴是没有问题的吗？

你好，没有开发票的可以的。

老师，我们是餐饮行业，之前遗留的问题，如果开票呢？

你好。如果已经开了发票，去税务局修改你的增值税申报表，所得税的，在汇算清交补上，在今年做以前年度损益调整。

修改增值税报表当时就会让补缴吗

好，如果季度45万了，小规模的需要补税。

老师，我们账上有一些应收账款做收入倒是收不回来了，我是可以做营业外收入，还是销售费用招待费（餐饮业 ）

营业外支出里面的。 坏账

借：营业外支出——坏账。贷：应收账款，是这样吗

对的是的，是这么做的。

跨年调节需要汇算清缴调节吧，需要什么附件吗

你好，需要调整的在资产处置损失明细表填写。

我需要写个申请，放在凭证附件吗